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乐尔金融:乐尔金融:600623 :双钱股份:上海涂
发布时间:2019-02-27 作者:佚名 浏览:
   上海油漆公司。有限公司

   从2 013到20 14。

   审计报告和模拟财务报表

   上海油漆公司。有限公司

   审计报告和模拟财务报表

   ( 2013年1月1日至2014年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年twelve月31日)

   内容页面

   i。 审计报告1 - 2

   二。 财务报表

   模拟合并资产负债表和模拟公司资产负债表1 - 4

   模拟合并损益表和模拟公司损益表5。 - 6

   模拟合并现金流量表和模拟公司现金流量表7 - 8。

   模拟合并所有者权益变动表和模拟公司所有者权益9 - twelve。

   更改表格

   模拟财务报表附注1 - 105

   审计报告

   新字20 fifteen ]否。 11 07 87

   上海油漆公司全体股东。有限公司。:

   我们审计了附属的上海涂料公司。有限公司。 (以下简称“贵公司”)

   根据所附模拟财务报表附注2 ( 1 ),模拟财务报告是在编制基础上编制的。

   表,包括2013年12月31日和2014年12月31日的模拟合并和公司

   2013年及2014年、2013年资产负债表、模拟合并及公司利润表

   本公司2013年及2014年模拟合并及现金流量表

   模拟合并的程度以及公司所有者权益报表和模拟合并财务报表附注的变化。

   i。 管理层对财务报表的责任

   编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任。。 这一责任

   包括: 1 )根据企业会计准则的规定编制模拟财务报表,并使其成为现实

  (

   公平思考;2 )设计、实施和维护必要的内部控制,以模拟财务报告

  (

   表中没有因欺诈或错误而导致的重大错报。。

   二。 注册会计师的责任

   我们的责任是根据审计工作发布和审核模拟财务报表。

   意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定开展审计工作。。

   中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师的职业道德。

   然后,计划并执行审计工作,以获取模拟财务报表中是否存在重大错报。

   合理保证。

   审计涉及实施审计程序,以获取相关模拟财务报表的金额和费用。

   披露的审计证据。 审计程序的选择取决于注册会计师的判断,包括通过以下方式进行审计的权利

   对由欺诈或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。 进行中的风险

   在评估过程中,注册会计师应考虑与模拟财务报表的编制和公允列报相关的内部因素。

   控制,以便设计适当的审计程序,但目的不是公布内部控制的有效性

   意见。 审计还包括评估管理层选择会计政策和做出会计决策的适当性。

   模拟财务报表整体列报的估计和评价的合理性。

  我们认为,我们获得的审计证据足以和适当地表达我们的审计意见。

   参见提供了基础。。

   三。 审计意见

   我们认为,公司的模拟财务报表在所有主要方面都符合企业的会计准则。

   昂贵的

   本规则的条款已编制完成,公平反映了贵公司2013年12月31日和2014年12月的情况

   31日的模拟合并和公司的财务状况以及2013年和2014年的模式

   拟议合并、公司经营成果和现金流。

   李信在中国注册会计师:

   (特殊普通合伙企业)

   中国注册会计师:

   中国上海,20fifteen年3月23日

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。有限公司。 )

   模拟合并资产负债表

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   资产附注5 2014年12月31日2013年12月31日

   流动资产:

   货币基金组织(一) 6 89,19。9,4 68。 77 5 90,4 92,2 95。 86

   结算准备金

   提取资金

   按公允价值计量及其变动计入当期损益

   金融资产

   衍生金融资产

   应收票据(二) 1 06,7 84 690。 79 101,1 58,8 97。 80

   应收账款(三) 3 08 658 8 36。 29 1 98,5 52 487。 74

   预付款(四) 33,0 56,3 96。 28 21,7 30,956。80

   应收保费

   应收账款再保险

   应收再保险合同准备金

   应收利息

   应收股息(五) 48,3 60,000。 00 thirty-five,100,000。00

   其他应收款(六) 5,7 32,707。 75 129,6 76,8 93。 51

   回购金融资产的销售

   库存( 7 ) 452,fifty5,6 26。 00 475,2 85,6 09。 43

   待售资产( 8 ) 4,675,9 34。00

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产(九) 44,529,214。 51 20,495,329。 81

   流动资产总额: 1,6 88,826,9 40。 39 1,577,168,4 04。95

   非流动资产:

   贷款和预付款

   可供出售金融资产(十) 690,000。 00 4,601,626。62

   持有至到期投资

   长期应收账款

   长期股权投资( ) 340,104,201。 37 301 309 851。20

   投资房地产(十二) 31,6 64,564。 69 33,080,0 73。29

   固定资产(十三) 385,909,8thirty-five。 41 387,6 17,9 55。93

   在建项目(十四) 1 94,683,348。 83 168,275,398。00

   工程材料(十五) 3 66,881。 12 138 076。48

   固定资产清算

   生产性生物资产

   石油和天然气资产

   无形资产(十六) 120,089,130。 fifty 1 25,456,fifty4。04

   发展费用支出

   友好

   长期待摊费用

   递延税款资产

   其他非流动资产(十七) 17,755,200。 00 17,755,200。00

   非流动资产总额1,0 91,2 63,1 61。 92 1,038,234,685。56

   总资产: 2,780,090,1 02。 31 2,6fifteen,403,090。51

   财务报表附注是财务报表的组成部分。。

  企业法定代表人;会计工作负责人;会计机构负责人;

   财务报表第1页

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。,有限公司。 )

   模拟合并资产负债表(续)

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   负债及所有者权益附注5 2014年12月31日2013年12月31日

   流动负债:

   短期贷款(十八) 89,600,000。 00 10,000,000。00

   向中央银行借钱

   吸收存款和银行间存款

   借入资金

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据(十九) 11,413,2 42。 52 9,848,thirty-five1。84

   应付账款(二十) 334,843,487。thirty-five 279 686 087.87

   预付款(二十一) thirty-five,473,3thirty-five。37 45,096,958.20

   出售用于回购的金融资产

   应付手续费和佣金

   应付雇员工资( 22 ) 34,211,285。69 40,287,177.00

   应付税款(二十三) 49,734,098。98 14,231,790.67

   应付利息

   应付股息(二十四) 24,165,465。52 4,006,989。 53

   其他应付款(二十五) 284,391,423。34 4fifty,138,517。fifty

   应付再保险账户

   保险合同准备金

   代理交易证券

   代理承销证券

   分为待售负债

   非流动负债一年内到期

   其他流动负债

   流动负债总额863,832,338。77,853,295,872.61

  非流动负债:

   长期贷款( 26 ) 81,652,876。43 6,9fifteen,174.53

   应付公司债

   其中:优先股

   永久债务

   长期应付款( 27 ) 24,678,084.19

   应付雇员的长期工资(二十八) 98,7fifty,472。01 92,132,083.26

   特别应付款( 29 ) 23,586,811。fifty 23,602,811。fifty

   估计负债(三十) 3,170,200.00

   递延收入( 31 ) 34,005,416。26 36,513,327.65

   递延所得税负债

   其他非流动负债

   非流动负债总额265,843,860。39 1 59,163,396.94

   负债总额1,129,676,1 ninety-nine。16 1,012,459,269.55

   所有者权益:

   股本( 32 ) 458,929,529。89 458 929 529.89

   其他权益工具

   其中:优先股

   永久债务

   资本准备金( 33 ) 70,796,ninety-nine5。68 64,952,9 54.16

   减:库存单位

   其他综合收入( 34 ) 908,289。26 7,731,089.26

   特别储备金( thirty-five ) 12,514,117。94 5,590,393.27

   盈余公积( 36 ) 281,729,769。40 248 7fifty 584.88

   一般风险准备

   未分配利润( 37 ) 604,234,639.73 608 fifty0 226.21

   归属于母公司的所有者权益总额为1,429,113,341。90 1,394,454,777.67

   少数股东权益221,300,561。25 208 489 043.29

   所有者权益总额为1,6fifty,413,903英镑。fifteen 1,602,943,820.96

   负债和所有者权益合计2,780,090,102。31 2,615,403,090.51

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

   企业法定代表人;会计工作负责人;会计机构负责人;

   财务报表第2页

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。有限公司。)

   模拟资产负债表

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   资产附注12 2014年12月31日2013年12月31日

   流动资产:

   货币基金组织374,136,0fifty。55 308 719 060.75

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的黄金

   金融资产

   衍生金融资产

   应收票据24,877,520。24 46,679,488.74

   应收账款(一) 108,151,474。53 91,841,332.56

   预付款2,031,198。29 2,412,951。 18。

   应收利息

   应收股息: 89,394,000。00 35,100,000.00

   其他应收款(二) 122,685,956。25 230 006 776.10

   库存102,348,561。27 129,797,632.87

   分为待售资产

   一年内到期的非流动资产

  其他流动资产210,378。fifty

   流动资产总额823,835,139。63 844 557 242.20

   非流动资产:

   可供出售金融资产fifty0,000。00 fifty0 000.00

   持有至到期投资

   长期应收账款

   长期股权投资(三) 789,948,844。70 751 306 275.81

   投资房地产24,600,819。05 2乐尔金融5,671,754.37

   固定资产37,344,243。56 58,036,397.15

   在建项目8,722,2fifty。24 109,660,623.88

   工程材料

   固定资产清算

   生产性生物资产

   石油和天然气资产

   无形资产9,712,659。97 10,017,089.77

   发展费用支出

   友好

   长期待摊费用

   递延税款资产

   其他非流动资产52,355,200。00 17,755,200.00

   非流动资产总额923,184,017。52 972 947 340.98

   总资产: 1,747,019,157。 15 1,817,fifty4,583.18

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

   企业法定代表人;会计工作负责人;会计机构负责人;

   财务报表第3页

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。有限公司。)

   模拟资产负债表(续)

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

  负债和所有者权益附注2014年12月31日2013年12月31日

   流动负债:

   短期贷款84.600万。00

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据12,379,766。52 7,651,814.34

   应付账款107,606,094。65 108,480,074.61

   预付款收据7,418,fifty5。83 5,795,919.57

   应付给雇员的工资33,431,703。43 36,578,084.87

   应付税款: 3,521,831。61 1,137,3fifty。fifty

   应付利息

   应付股息

   其他应付款93,009,394。54 297 218 358.56

   分为待售负债

   非流动负债一年内到期

   其他流动负债

   流动负债共计341,967,296英镑。58 456 861 602.45

   非流动负债:

   5,577,820英镑的长期贷款。00 5,577,820.00

   应付公司债

   其中:优先股

   永久债务

   长期应付款9,256,084.19

   应付给雇员的长期工资为78,141,573英镑。40 73,265,856。fifty

   特别应付款15,969,811。fifty 15,969,811。fifty

   估计负债

   递延收益

   递延所得税负债

  其他非流动负债

   非流动负债总额为108,945,289英镑。09 94,813,488.00

   负债总额4fifty,912,585。67 551 675 090.45

   所有者权益:

   股本458,929,529。89 458 929 529.89

   其他权益工具

   其中:优先股

   永久债务

   资本准备金64,885,362。64 74,039,393.12

   减:库存单位

   其他综合收入

   特别储备

   盈余公积266,132,597。17 233,153,412.65

   未分配利润fifty6,159,081。78 4ninety-nine 707 157.07

   所有者权益总额为1,296,106,571英镑。48 1,265,829,492.73

   负债总额和所有者权益为1,747,019,157英镑。15 1,817,fifty4,583.18

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

   企业法定代表人;会计工作负责人;会计机构负责人;

   财务报表第4页

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。有限公司。)

   模拟合并损益表

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   2014 - 2013年项目注释5

   i。营业总收入: 3,893,610,949。 97 3,112,875,418.74

   其中:营业收入( 38 ) 3,893,610,949.97 3,112,875,418.74

   利息收益

   满期保险费

   费用和佣金收入

   二。总运营成本: 3,772,588,573.29 3,134,613,544.66

   其中:运营成本( 38 ) 3,334,653,770。40 2,637,980,274.32

   利息费用

   费用和佣金支出

   提款基金

   净支出

   净保险合同准备金的提取

   投保人股息支出

   摊销再保险支出

   营业税和附加费( 39 ) 14,534,714。36 9,353,827.36

   销售费用( 40 ) 78,808,917。23 77,582,217.53

   行政费用( 41 ) 319,564,494。34 312 409 913.91

   财务支出( 42 ) 14,840,854。65 25,839,989.18

   资产减值损失( 43 ) 10,185,822。31 71,447,322.36

   加:公允价值变动收入(损失以“-”号填列)

   投资收益(亏损以“-”号填列) ( 44 ) 127,369,160。86 228,966,366.90

   其中: 121,088,396为合资企业和合资企业的投资收入。28 102,514,967.02

   汇兑收益(损失以“-”号填列)

   三。营业利润(亏损以“-”号填列) 248,391,537。54 207 228 240.98

   加:非营业收入( 45 ) 17,101,093。77 21,365,988.46

   其中: 1,136,265项通过处置非流动资产获得。74 3,141,126.39

   减:非营业费用( 46 ) 21,618,432。72 1,260,130.79

   其中: 17,098,723为非流动资产处置损失。 59 600 840.38

  四。利润总额(亏损总额以“-”号填列) 243,874,198。59 227 334 098.65

   减:所得税费用( 47 ) 30,303,654。90 21,365,655.66

   V。净利润(净亏损以“-”号填列) 213,570,543。69 205 968 442。ninety-nine

   其中:在同一控制下的企业合并中,被合并方在合并前实现的净利润

   归属于母公司所有者的净利润154,178,411。41 158,755,362.08

   少数股东损益59,392,132。28 47,213,080.91

   视觉识别系统。其他综合收益税后净额- 6,890,000。00 4,0fifty,655.20

   归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额- 6,822,800。 00 4,018,255.20

   (一)未来不能重新分类为损益的其他综合收益- 6,822,800。 00 4,157,600.00

   1。重新衡量固定收益计划净负债的净资产变化- 6,822,800.00 4,157,600.00

   2。根据权益法不能由被投资单位重新分类为损益的其他综合收益

   利润份额

   ( 2 )其他综合收益重新分类为未来损益- 139,344.80

   1。根据权益法在被投资实体之后将重新分类为损益的其他组合

   - 139,344.80

   收益分成

   2。可供出售金融资产公允价值变动损益

   3。持有至到期投资被重新分类为可供出售金融资产损益

   4。现金流套期损益的有效部分

   5。外币财务报表的折算差额

   6。其他的

   归属于少数股东的其他综合收益税后净额- 67,200。00 32,400.00

   七。综合总收入206,680,543。69 210,019,098.19

   归属于母公司所有者的综合总收入为147,355,611英镑。41 162,773,617.28

  归属于少数股东的综合收益总额为59,324,932。28 47,245,480.91

   八、每股收益:

   (一)基本每股收益(元/股)

   ( 2 )稀释每股收益(人民币/股)

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

   企业法定代表人;会计工作负责人;会计机构负责人;

   财务报表第5页

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。有限公司。)

   模拟损益表

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   项目说明12 2014 2013

   ( 4 )

   i。营业收入: 1,001,029,467。52 930 075 416.14

   ( 4 )

   减:运营成本872,613,762。16 810 920 566.27

   营业税和附加费3,913,546英镑。27 3,141,091.21

   销售费用21,398,441。58 22,517,655.37

   行政费用130,ninety-nine0,554。45 1fifty,720,022.78

   财务支出2,4fifty,967。41 8,939,947.09

   资产减值损失- 13,459,125。39 68,895,218.10

   加:公允价值变动收入(损失以“-”号填列)

   ( 5 )

   投资收益(亏损以“-”号填列) 194,095,911。01 253,188,530.58

   其中,合资企业和合资企业的投资收入为107,432,316英镑。35 108,852,396.53

   二。营业利润(亏损以“-”号填列) 177,217,232。05 118,129,445.90

   加:非营业收入4,374,038英镑。41 4,796,829.68

   其中: 175,574项通过处置非流动资产获得。31 604 661.68

   减:非营业费用16,695,347。86 276 063.39

   其中: 15,660,576为非流动资产处置损失。75 273 063.39

   iii。利润总额(亏损总额以“-”号填列) 164,895,922。 60 122,650,212.19

   减:所得税费用-

   四。净利润(净亏损以“-”号填列) 164,895,922.60 122,650,212.19

   V。其他综合收益税后净额- 6,822,800.00 4,018,255.20

   (一)未来不能重新分类为损益的其他综合收益- 6,822,800.00 4,157,600.00

   1。重新计量固定收益计划净负债的净资产

   - 6,822,800.00 4,157,600.00

   变化

   2。根据权益法,被投资方不能对损失进行重新分类。

   在其他综合收入中所占份额

   ( 2 )其他综合收益重新分类为未来损益- 139,344.80

   1。根据权益法,被投资实体将被重新分类为

  - 139,344.80

   其他综合收益在损益中的份额

   2。可供出售金融资产公允价值变动损益

   3。持有至到期投资被重新分类为可供出售融资

   资产损益

   4。现金流套期损益的有效部分

   5。外币财务报表的折算差额

   6。其他的

   视觉识别系统。综合总收入158,073,122。60 126,668,467.39

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

   企业法定代表人;会计工作负责人;会计机构负责人;

   财务报表第6页

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。有限公司。)

  模拟合并现金流量表

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   2014 - 2013年项目注释5

   i。经营活动的现金流

   销售商品和提供服务收到的现金为3,946,567,258英镑。13 2,959,034,165.01

   客户存款和银行同业存款净增加额

   从中央银行借款的净增长

   从其他金融机构借款的净增长

   从原保险合同保险费中收到的现金

   再保险业务收到的现金净额

   保险储蓄和投资的净增长

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处置净增加额

   提高

   带利息的现金、手续费和佣金

   借入资金净增加额

   回购资金净增加额

   退税收到2,256,950英镑。54 6,587,211.86

   收到与商业活动有关的其他现金( 48 ) 208,473,982。20 157,891,376.74

   经营活动现金流入小计: 4,157,298,190。87 3,123,512,753.61

   为购买的货物和收到的服务支付的现金: 3,280,076,238。98 2,289,710,765.20

   客户贷款和预付款的净增长

   央行和同业存款净增长

   支付原保险合同的现金

   利息、手续费和佣金现金

   现金支付政策奖金

   支付给雇员和为雇员支付的现金286,103,773。24 262 213 940.87

   支付了165,590,070英镑的各种税费。81 143,221,293.38

   支付与商业活动有关的其他现金( 48 ) 342,783,235。ninety-nine 270 968 752.82

   经营活动现金流出小计: 4,074,553,319。02 2,966,114,752.27

   经营活动现金流量净额82,744,871。 85 157,398,001.34

  二。投资活动的现金流

   从投资回收中收到的现金83,227,113。45 166,934,854.00

   从投资收入中收到的现金: 70,647,957。40 73,075,459.99

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额101,140,701。29 10,347,414.50

   处置子公司和其他业务单位收到的现金净额

   收到与投资活动有关的其他现金( 48 )

   投资活动现金流入小计255,015,772。14 250 357 728.49

   购买和建造固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金: 205,034,827。 03 114,444,607.70

   投资支付的现金: 64,000,000.00

   质押贷款净增加额

   获取子公司和其他业务单位支付的现金净额

   支付与投资活动相关的其他现金

   投资活动现金流出小计269,034,827.03 114,444,607.70

   投资活动现金流量净额- 14,019,054。89 135,913,120.79

   三。融资活动的现金流

   从吸收投资中收到的现金258.500万。00

   其中,子公司吸收少数股东投资的现金

   获得贷款收到的现金280,941,601。90 10,000,000.00

   发行债券收到的现金

   收到的与筹资活动有关的其他现金( 48 ) 4,2 40,000。00 29,837,400.00

   融资活动现金流入小计: 285,181,601。90 298 337 400.00

   偿还债务支付的现金: 102,110,000。00 299,143,904.00

   为分配股息、利润或利息支付而支付的现金145,204,288。45 69,670,696.16

   其中:子公司支付给少数股东的股息和利润为12,816,884英镑。67 13,377,261.63

   支付与融资活动有关的其他现金( 48 ) 8,251,978。04 7,972,040.04

   融资活动现金流出小计255,566,266。49 376 786 640.20

   融资活动现金流量净额29,615,335。41 - 78,449,240.20

   四。汇率变动对现金和现金等价物的影响366,020。54 - 3,564,643.85

   V。现金和现金等价物净增加98,707,172英镑。91 211 297 238.08

   加:期初现金和现金等价物余额590,492,295。86 379 195 057.78

   视觉识别系统。期末现金及现金等价物余额689,199,468。77 590 492 295.86

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

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   上海油漆公司。有限公司

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   模拟现金流量表

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   项目2014 - 2013的说明

   i。经营活动的现金流

   销售商品和提供服务收到的现金901,279,169。71 858 284 928.39

   已收到退税

   收到的与业务活动有关的其他现金176,312,290英镑。02 156,410,109.02

   经营活动现金流入小计: 1,077,591,459。73 1,014,695,037.41

   为货物和服务支付的现金668,999,423英镑。41 681 433 424.51

   付给雇员和为雇员支付的现金128,556,760英镑。57 122,404,708.70

   缴纳的各种税款45,691,421英镑。91 48,373,865.82

   支付279,748,666其他与商业活动有关的现金。41 145,775,573.28

   经营活动现金流出小计: 1,122,996,272。30 997 987 572.31

   经营活动现金流量净额- 45,404,812。57 16,707,465.10

   二。投资活动的现金流

   收回从投资中收到的现金

   从投资收入中收到的现金105,691,754。59 164,947,404.00

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

   现金净额100,395,481。57 99,407,985.77

   处置子公司和其他业务单位收到的现金净额: 1,879,783.50

   接收与投资活动相关的其他现金

   投资活动现金流入小计: 206,087,236。16 266 235 173.27

   固定资产、无形资产和其他长期资产的购建支付

   现金13,611,527。68 3,345,264.18

   投资支付的现金: 81,000,000.00

   获取子公司和其他业务单位支付的现金净额

   支付其他与投资活动相关的现金34.600万。00

   投资活动现金流出小计: 48,211,527。68 84,345,264.18

   投资活动现金流量净额157,875,708。48 181,889,909.09

   三。融资活动的现金流

   吸收投资收到的现金: 200,000,000.00

   获得贷款收到的现金

   发行债券收到的现金176,503,900英镑。00

   收到的与筹资活动有关的其他现金

   筹资活动现金流入小计: 176 503 900。00 200,000,000.00

  偿还债务支付的现金: 92,110,000。00 279,143,904.00

   支付股息、利润或利息的现金131,447,806。11 52,128,060.94

   支付与筹资活动有关的其他现金

   融资活动现金流出小计: 223,557,806。11 331 271 964.94

   融资活动现金流量净额- 47,053,906。11 - 131,271,964.94

   四。汇率变化对现金和现金等价物的影响

   V。现金和现金等价物净增加65,416,989英镑。80 67,325,409.25

   加:期初现金及现金等价物余额308,719,060。75 241 393 651.50

   6。期末现金及现金等价物余额374,136,050。 55 308 719 060.75

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

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   上海油漆公司。有限公司

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   模拟合并所有者权益变动表

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   2014

   归属于母公司的所有者权益

   项目

   其他权益工具、少数股东权益、总所有者权益

   减:从仓库收集的其他一般风

   股本准备金特别准备金盈余准备金未分配利润

   股票利息保险准备金

   优先股永久债务其他

   i。去年年底的余额为458,929,529英镑。 89 64,952,954。 16 208 489 043。 29 1,602,943,820.97

  7,731,089。 26 5,590,393。 27 248 750 584。 88 608 500 226.22

   另外:会计政策的变化

   前期误差校正

  同一控制下的企业合并

   其他的

   二。年初余额: 458,929,529.89 64,952,954.16 208 489 043.29 1,602,943,820.97

  7,731,089.26 5,590,393.27 248 750 584.88 608 500 226.22

   三。本期增减(减少以“-”号填列) 5,844,041。52 12,811,517。96 47,470,082.19

  - 6,822,800。00 6,923,724。67 32,979,184。52 - 4,265,586.48

   ( a )综合总收入为59,324,932英镑。28 206,680,543.69

  - 6,822,800。00 154,178,411.41

   (二)所有者投资和减少资本

   1。股东投资的普通股

   2。其他权益工具持有人投资的资本

   3。所有者权益中包含的股份支付金额

   4。其他的

   ( 3 )利润分配- 48,068,271。 64 - 173,533,085.01

  32,979,184。52 - 158,443,997.89

   1。提取盈余公积32,979,184英镑。52 - 32,979,184.52

   2。提取一般风险准备金

   3。分配给所有者(或股东) - 48,068,271.64 - 173,533,085.01

   - 125,464,813.37

   4。其他的

   ( 4 )所有者权益的内部结转

   1。资本储备被转移到资本(或权益)

  2。盈余公积转入资本(或权益)

   3。盈余储备弥补损失

   4。其他的

   ( 5 )特别准备金1,554,857。32 8,478,581.99

  6,923,724.67

   1。本期提款6,229,817。30 33,309,755.30

   27,079,938.00

   2。本期使用- 4,674,959。98 - 24,831,173.31

   - 20,156,213.33

   ㈥其他5,844,041。52 5,844,041.52

   四。本期期末余额为458,929,529。89 70,796,995。68 908 289。26 12,514,117。94 281 729 769。40 604 234 639。74 221,300,561。25 1,650,413,903.16

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

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   财务报表第9页

   上海油漆公司。有限公司

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   模拟合并所有者权益变动表(续)

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   2013年

   归属于母公司的所有者权益

   项目

   其他权益工具、少数股东权益、总所有者权益

   减:本行其他综合收益的一般风险

   股本准备金特别准备金盈余准备金未分配利润

   股票储备

   优先股永久债务其他

   i。去年底余额: 258,929,529。 89 41,747,389。 27 126,128,555。 03 1,170,178,970.40

   3,712,834。 06 1,661,752。 19 224 220 542。 44 513 778 367.52

   另外:会计政策的变化

   前期误差校正

   同一控制下的企业合并

   其他的

   二。年初余额: 258,929,529.89 41,747,389.27 126,128,555.03 1,170,178,970.40

  3,712,834.06 1,661,752.19 224 220 542.44 513 778 367.52

   三。本期增减(减少以“-”号填列) 200,000,000。00 23,205,564。89 82,360,488。26 432 764 850.57

  4,018,255。20 3,928,641。08 24,530,042。44 94,721,858.70

   ( 1 )综合总收入为47,245,480英镑。91 210,019,098.19

  4,018,255。20 158,755,362.08

   ( 2 )业主投资及减资200,000,000。 00 49,500,000。 00 249,500,000.00

   1。股东投资的200,000,000股普通股。00 49,500,000.00 249,500,000.00

   2。其他权益工具持有人投资的资本

   3。所有者权益中包含的股份支付金额

   4。其他的

   ( 3 )利润分配- 15,771,566。 71 - 55,275,027.65

  24,530,042.44 - 64,033,503.38

   1。提取盈余乐尔金融公积24,530,042。44 - 24,530,042.44

   2。提取一般风险准备金

   3。分配给所有者(或股东) - 15,771,566.71 - 55,275,027.65

   - 39,503,460.94

   4。其他的

   ( 4 )所有者权益的内部结转

   1。资本储备被转移到资本(或权益)

   2。盈余公积转入资本(或权益)

   3。盈余储备弥补损失

   4。其他的

   ( 5 )特别准备金1,386,574。06 5,315,215.14

  3,928,641.08

   1。本期提款5,536,638。84 29,255,747.73

   23,719,108.89

   2。本期使用- 4,150,064。78 - 23,940,532.59

   - 19,790,467.81

   ㈥其他23,205,564。89 23,205,564.89

   四。本期期末余额为458,929,529。89 64,952,954。16 7,731,089.26 5,590,393。27 248 750 584.88 608 500 226。22 208,489,043.29 1,602,943,820.97

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   所有者权益变动模拟报表

  (除非另有规定,金额单位为人民币)

   2014

   项目的其他权益工具减:财政部

   股本资本公积其他综合收益特别储备盈余公积未分配利润所有者权益

   以证券作担保

   优先股永久债务其他

   i。去年年底的余额为458,929,529英镑。 89 67,865,903。 86 6,173,489。 26 233,153,412。 65 499 707 157。 07 1,265,829,492.73

   另外:会计政策的变化

   前期误差校正

   其他的

   第二,今年年初的余额

   三。本期增减(减少以“-”号填列) 458,929,529.89 67,865,903.86 6,173,489.26 233,153,412.65 499 707 157.07 1,265,829,492.73

   (一)综合总收入——4,244,030英镑。48 - 4,910,000。00 32,979,184。52 6,451,924。71 30,277,078.75

   ( 2 )业主投资及减资- 4,910,000。00 164,895,922。60 159,985,922.60

   1。股东投资的普通股

   2。其他权益工具持有人投资的资本

   3。所有者权益中包含的股份支付金额

   4。其他的

   ( 3 )利润分配

   1。提取盈余公积32,979,184英镑。52 - 158,443,997。89 - 125,464,813.37

   2。分配给所有者(或股东) 32,979,184。52 - 32,979,184.52

   3。其他的

   ( 4 )所有者权益内部转让- 125,464,813。37 - 125,464,813.37

  1。资本储备被转移到资本(或权益)

   2。盈余公积转入资本(或权益)

   3。盈余储备弥补损失

   4。其他的

   ( 5 )特别准备金

   1。在此期间撤回6,350,377人。08 6,350,377.08

   2。本期使用- 6,350,377。08 - 6,350,377.08

   ㈥其他- - - - 4,244,030。48 - 4,244,030.48

   四。本期期末余额为458,929,529。89 63,621,873。38 1,263,489。26 266 132 597。17 506 159 081。78 1,296,106,571.48

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

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   财务报表第11页

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   所有者权益变动模拟报表(续)

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   2013年

   减去项目的其他权益工具:存货所有者权益

   股本准备金其他综合收益特别准备金盈余准备金未分配利润

   库存计划

   优先股永久债务其他

   i。去年底余额: 258,929,529。 89 54,977,903。 86 3,712,834。 06 208,623,370。 21 441 090 448。 26 967 334 086.28

   另外:会计政策的变化

   前期误差校正

   其他的

   第二,今年年初的余额

   三。本期增减(减少以“-”号填列) 258,929,529.89 54,977,903.86 3,712,834.06 208,623,370.21 441 090 448.26 967 334 086.28

   (一)综合总收入2亿元。00 12,888,000。00 2,460,655。20 24,530,042。44 58,616,708。81 298 495 406.45

   ( 2 )所有者投入和减少的资本2,460,655。20 122,650,212。19 125,110,867.39

   1。股东投资的200,000,000股普通股。 00 200,000,000。 00 200,000,000.00

   2。其他权益工具持有人投资的资本为200,000,000英镑。00 200,000,000.00 200,000,000.00

   3。所有者权益中包含的股份支付金额

   4。其他的

   ( 3 )利润分配

   1。提取盈余公积24,530,042。44 - 64,033,503。38 - 39,503,460.94

   2。分配给所有者(或股东) 24,530,042。44 - 24,530,042.44

   3。其他的

   ( 4 )所有者权益内部转让- 39,503,460。94 - 39,503,460.94

   1。资本储备被转移到资本(或权益)

   2。盈余公积转入资本(或权益)

   3。盈余储备弥补损失

   4。其他的

   ( 5 )特别准备金

   1。在此期间撤回了5,879,197份。85 5,879,197.85

   2。本期使用- 5,879,197。85 - 5,879,197.85

   ( 6 )其他12,888,000。00 12,888,000.00

   四。本期期末余额为458,929,529。89 67,865,903.86 6,173,489.26 233,153,412.65 499 707 157.07 1,265,829,492.73

   财务报表附注是财务报表的组成部分。

   企业法定代表人;会计工作负责人;会计机构负责人;

   财务报表第12页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   上海油漆公司。有限公司

   模拟财务报表附注

   (除非另有规定,金额单位为人民币)

   i。公司基本信息

   ( a )公司简介

   上海油漆公司。有限公司。原上海油漆公司是一家全民所有制企业,成立于1987年2月21日,主管部门。

   大门是上海化学工业局(后重组为上海化学控股(集团)公司)。

   ( 1 ) 1996年10月,重组

   1996年8月12日,上海化工控股(集团)公司发布了《关于批准上海涂料公司改制为上海的决定》

   涂料公司的回复。有限公司。(··[ 1996 ]62号)

   ,同意油漆公司属于所有国有企业

   国有资产重组为上海油漆公司乐尔金融。有限公司。本公司为国有独资有限责任公司,注册资本为6485英镑

   一万元。

   1996年9月10日,上海市国有资产管理委员会出具的《国有资产登记表》确认了该涂料

   本公司为国有有限责任公司,国有资产总额为71,119,000元,其中实收资本(中国

   公司资本) 64,851,000元。

   1996年10月,涂料公司成立并办理工商登记手续。涂料公司成立时的股权结构如下

   下面是:

   股东出资额(万元)出资比例

   上海化学控股(集团)公司6,485,100。 00 %

   ( 2 ) 2004年4月,增资

   2003年12月31日,上海华谊(集团)有限公司。有限公司。(以下简称“华谊集团”)发布了《促进和保护人权协定》

   上海染料有限公司三个子公司回复。有限公司。上海油漆公司。有限公司。(·齐2003 )否。87

   不。1 )、上海华远工业公司上海染料化工厂,上海

   华恒化工厂和染料研究所被调到上海油漆公司。有限公司。转让基准日期是2003年12月31日。

   根据《财政部关于印发〈企业国有资产无偿划转程序规定〉的通知》

  (

  1999 ]不。301 ),上述资产转移程序已经完成,将于2004年4月11日完成

   企业国有资产产权登记后,确认涂料公司实收资本变更为158.9300万元,其中国有法人

   资本: 158.9300万元。

   2004年4月,涂料公司办理了此次增资的工商登记手续。这次增资后

   所有权结构如下:

   财务报表附注第1页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   股东出资额(万元)出资比例

  华谊集团15,893,100.00 %

   ( 3 ) 2006年9月资本增加

   2006年7月17日,华谊集团发布了《关于同意上海涂料有限公司增资的批复》。有限公司。”(上海华谊

   淄子[ 2006 ]否。53 )、同意向注册资本为158的涂料公司增加现金投资1亿元。9300万元。

   元至259元。9300万元。

   2006年9月18日,上海中海会计师事务所有限公司。有限公司。出具验资报告

  ( 2006 )审验:截至2006年9月13日,涂料公司已收到华谊集团缴纳的新增注册资本。

   人民币1亿元,变更后实收资本为人民币259元。9300万元。

   2006年9月,涂料公司办理了本次增资的工商登记手续。这次增资后

   所有权结构如下:

   股东出资额(万元)出资比例

   华谊集团25,893,100.00 %

   ( 4 ) 2013年3月增资

   2013年1月4日,华谊集团发布《关于同意上海涂料有限公司增资的批复》。有限公司。“

   (·)

   淄[ 2012 ]否。1 )、同意增加涂料公司资本2亿元。增加后,涂料公司注册资本为25983元。

   一万元到459元。9300万元,华谊集团持有100 %。

   2013年3月15日,

   上海注册会计师公司。有限公司。发布《2013年验资报告》]

  (

   不。截至2013年3月14日,涂料公司已收到华谊集团支付的新注册金

   资本为2亿元,变更后的注册资本为459.9300万元,实收资本459万元。9300万元。

   2013年3月,涂料公司办理了本次增资的工商登记手续。这次增资后

   所有权结构如下:

   股东出资额(万元)出资比例

   华谊集团45,893,100.00 %

   ( 5 ) 2015年2月,更名。

   2013年5月,华谊集团有限公司。有限公司。上海华谊子字[ 2013 ]第。36 。批准“上海涂料有限公司。有限公司。”

   更名为“上海华谊精细化工有限公司”。,有限公司。“。

   2015年2月6日,闵行区工商行政管理局批准并在工商行政管理局注册。

   上海油漆公司。,有限公司。正式更名为上商

   海化一精细化工公司。,有限公司”

  。变更后,企业法人营业执照注册号为3101120000072979

   营业执照,注册资本458.9300万元及一人有限责任公司(法人独资)

   ,

   财务报表附注第2页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   住所为上海市沪闵路准桥镇,法定代表人为。公司的经营范围是:油漆、油漆、树脂。

   颜料、添加剂、化学原料、涂料机械、测试仪器、包装容器、房地产开发、物业管理、建筑材料、

   五金、百货、装饰、钢材、燃料、带分支机构。依法须经批准的项目,应当经有关部门批准

   业务活动只有在批准后才能进行]

   本财务报表于2015年3月23日经本公司全体董事(董事会)批准并报告。。

  (二)合并财务报表的范围

   截至2014年12月31日,本公司合并财务报表范围内的子公司如下:

   是否包括在合并财务报表的范围内

   子公司名称

   2014年12月31日2013年12月31日

   上海一品颜料有限公司。,有限公司。存在

   上海华谊精细化工销售有限公司。,有限公司。存在

   宜兴华谊着色技术有限公司。,有限公司。存在

   上海化学公司。,有限公司是

   上海新精物流有限公司。,有限公司是

   上海铬黄颜料厂是

   上海华源实业公司是

   上海华谊集团华源化工有限公司。,有限公司。存在

   上海涂料研究所是

   上海和威化工有限公司。,有限公司是

   上海化学公司。,有限公司是

   上海化学试剂研究所有限公司。,有限公司。存在

   天通精细化工(南通)有限公司。,有限公司。存在

   有关报告期内合并财务报表的范围及变动详情,请参阅附注“六。合并范围的变化”和“七。

   其他科目的权益”。

   二。财务报表的编制基础

   (一)准备的依据

   1、公司是在持续经营的基础上,根据实际交易和事件,根据财政部发布的《企业意志

   会计准则-基本准则和具体会计准则,企业会计准则应用指南,企业会计准则

   解释及其他相关规定(以下统称《企业会计准则》和中国证监会)

  )

   符合《公开发行证券公司信息披露和编制规则》第。15 -财务报告的一般规定”

   编制财务报表的披露要求。

   财务报表附注第3页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2。特别说明:本公司2013年12月31日和2014年12月31日的模拟财务报表基于

   模拟了以下基本假设,假设性股权结构报告在期初已经存在:

   假设公司已完成其在上海华谊精细化工销售有限公司的30 %股权。,有限公司。从2013年1月1日开始。

   获得。

   假设自2013年1月1日起,公司已完成对上海三爱思试剂有限公司的检验。,有限公司。上海华谊涂料有限公司

   上海硫磺化工有限公司。上海染料化工厂、上海聚酯厂、上海磁性塑料有限公司。,ltd 。

   上海染料研究所和上海染料研究所桃浦厂股权处置。

   公司根据上述假设的所有权结构编制模拟财务报表。并假设公司的报告期

   内部模拟财务报表的会计政策和会计估计以及双钱公司的会计政策和会计估计。有限公司。

   保持一致。

   ( 2 )持续运营

   本公司董事会认为本公司有足够的营运资本,经财务报表批准后营运资本不少于12

   它将在可预见的未来1月份继续运作。因此,董事会在持续经营的基础上为公司做准备,直至2014年

   截至2014年12月31日的2014年财务报表

   三。重要会计政策和会计估计

   具体会计政策和会计估计的提示:

  以下披露已涵盖公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。细节

   参见附注“3,11 )应收账款坏账准备”、“3,6 )固定资产”和“3,24 )收入

   (、(十) (

   输入“。

   (一)符合企业会计准则的声明

   公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了报告期内公司的财务状况。

   状态、经营成果、现金流及其他相关信息。

   ( 2 )会计期间

   公历1月1日至12月31日是会计年度。

   报告期为2013年1月1日至2014年12月31日。。

   ( 3 )商业周期

   公司的商业周期是12个月。

   财务报表附注第4页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 4 )记账本位币

   本公司采用人民币作为记账本位币。

   (五)同一控制下和不同控制下企业合并的会计方法

   同一控制下的企业合并:公司在合并过程中取得的资产和负债为合并日被合并方的资产。

   最终控制方合并财务报表中的生产和负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)

   账面价值计量。在合并中获得的净资产的账面价值和支付的合并对价(或发行的股份)的账面价值

   总面值),调整资本公积中的股权溢价,资本公积中的股权溢价不足以抵销、调整的

   全部留存收益。

   不受同一控制的企业合并:购买日公司作为合并对价的资产、发生或承诺

   负债按公允价值计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。公司有兴趣合并成

   该金额与被收购方在合并中获得的可识别净资产公允价值份额之间的差额确认为商誉;综合成本

   低于并购所得可辨认净资产公允价值份额的差额,经审查后计入当期损益。

   审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他与业务合并直接相关的费用应在

   计入当期损益时;企业合并发行股权证券的交易成本应当冲抵股权。

   (六)合并财务报表的编制方法

   1。合并范围

   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。所有子公司(包括公司控制的子公司

   系统中可由被投资方划分的部分)包含在合并财务报表中。

   2。合并程序

   本公司根据自身及子公司的财务报表及其他相关信息编制合并财务报表。

   桌子。本公司根据相关企业编制合并财务报表,并将整个企业集团视为一个会计主体

   根据统一的会计政策,会计准则的确认、计量和列报要求反映了企业集团的整体财富。

   状况、经营成果和现金流。

   合并财务报表合并范围内所有子公司采用的会计政策和会计期间与公司一相同。

   因此,如果子公司采用的会计政策和会计期间与本公司不一致,则编制合并财务报表。

   当根据公司的会计政策,会计期间做出必要的调整时。对于不在同一控制下企业合并

   被收购子公司应根据购买日可识别净资产的公允价值调整其财务报表。是

   同一控制下的企业合并取得的子公司应以其资产和负债(包括最终控制方)购买子公司

  公司形成的商誉)是根据最终控制方财务报表中的账面价值进行的。

   调整。

   财务报表附注第5页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   子公司所有者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的股份分别合并。

   资产负债表中所有者权益项下、合并利润表中净利润项下和综合收益总额项下

   以下单独列出。子公司少数股东当前分担的损失超过子公司成立之初少数股东所拥有的损失。

   股东权益所享有的股份所形成的平衡,应当抵消少数股东的权益。

   ( 1 )增加子公司或业务

   在报告期内,如果由于同一控制下的业务合并而增加子公司或业务,合并后的资产和负债将进行调整。

   表格的打开量;子公司或业务合并从本期开始至报告期末的收入、支出和利润均计入合并

   合并损益表;子公司或企业合并当期期初至报告期末的现金流量计入合并现金流量

   表中,同时调整比较报告的相关项目,作为合并报告主体来自最终控制方

   它从控制开始就存在了。

   同一控制下的被投资方因追加投资等原因可以被控制的,视为参与合并的一方。

   当最终控制器开始控制时,它将在其当前状态下进行调整。在获得被合并方的控制权时

   在获得原始股权之日,先前持有的股权投资中哪一项与合并方和被合并方处于同一控制之下

   相关损益、其他综合收益及净资产的其他变动已分别于交易日末至合并日确认

   减去比较报告期开始时的留存收益或当期损益。

   报告期内,若子公司或业务因不在同一控制下的业务合并而增加,则合并资产不予调整。

   期初资产负债表;子公司或企业从购买之日至报告期末的收入、支出和利润应计入总额

   合并损益表;子公司或企业自购买日至报告期末的现金流包括在合并现金流量表中。

   如因追加投资或其他原因有可能控制不在同一控制范围内的被投资方,应在购买日前持有。

   本公司根据购买日权益的公允价值重新计量部分被购买方的权益,这是公允的

   价值与账面价值之间的差额计入当期投资收入。被收购方在购买日前持有的股份

   权益法下的其他综合收益和除净利润和亏损、其他综合收益和利润分配以外的其他综合收益

   如果其所有者权益发生变化,其他综合收益和与其相关的所有者权益的其他变化应转换为购买日。

   本期投资收入是由于被投资方重新计量固定收益计划的净负债或净资产变化所致。

   除其他综合收入外。

   ( 2 )子公司或企业的处置

   ①一般治疗方法

   在报告期内,当公司处置子公司或业务时,子公司或业务从报告期开始至处置日的收入。

   费用和利润计入合并损益表;从本期开始至子公司或企业处置日的现金流包含在合并现金流中。

   黄金流量计。

   财务报表附注第6页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   如果投资者因处置部分股权投资或其他原因而失去对被投资者的控制权,则处置后的剩余股份

   权利投资由本公司根据失去控制权之日的公允价值重新计量。从股权处置中获得

   剩余股权的对价和公允价值之和,减去原子公司的购买日,按照原持股比例计算

   或者从合并日开始持续计算的净资产份额与商誉之和之间的差额计入控制权丧失的当期

   投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益或净利润及其他综合收益

  以及除利润分配以外的所有者权益的其他变化,将在控制权丧失时转化为当期投资收益,原因是

   除因被投资方重新计量固定收益计划的净负债或净资产变动而产生的其他综合收益外。

   ( 2 )逐步处置子公司

   如果通过多次交易逐步处置对子公司的股权投资,直至失去控制权,则处置对子公司的股权投资。

   资本各种交易的条款、条件和经济影响满足以下一个或多个条件,这通常表明

   多个交易应被视为一揽子交易:

   i。这些交易是同时完成的,或者考虑到相互影响;

   二。只有当这些交易作为一个整体,才能达到一个完整的商业结果;

   三。一项交易的发生取决于至少另一项交易的发生;

   四。一项交易本身是不经济的,但如果与其他交易一起考虑,它是经济的。

   如果在失去控制权之前涉及处置子公司股权投资的所有交易都是一揽子交易,公司将

   该交易被视为处置子公司并失去控制权的交易。 然而,在失去控制的情况下

   就在每次处置价格和处置投资之前对应于子公司净资产的份额,在合并中

   财务报表中确认的其他综合收益计入控制权丧失时当期损益。

   任何处置子公司股权投资直至失去控制权的交易都不属于一揽子交易,即失去控制权

   控制权确立前,应遵循子公司股权投资部分处置的相关政策,不得丧失控制权。

   会计处理;控制权丧失时,应按子公司处置的一般处理方法进行会计处理。

   ( 3 )购买子公司的少数股权

   公司因购买少数股权而新获得的长期股权投资,按照新增加的持股比例享有子公司的权利。

   自购买日(或合并日)起持续计算的本公司净资产股份之间的差额调整合并资产的负数。

   如果债务表中资本公积的权益溢价不足以抵销,则应调整留存收益。

   提高。

   ( 4 )部分处置子公司股权投资而不丧失控制权

   部分处置子公司长期股权投资而未失去控制权的处置价格

   处置长期股权投资应相应享有子公司自收购或合并之日起持续计算的净资产份额。

   差额,调整合并资产负债表资本公积中的权益溢价,资本公积中的权益溢价

   如果溢价不足以抵消,应调整留存收益。

   财务报表附注第7页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 7 )合资企业安排和会计方法的分类

   合资企业安排分为合资企业和合资企业。

   当本公司是合营企业安排的一方,享有与该安排有关的资产并承担与该安排有关的负债时,本公司为合营企业。

   营。

   本公司确认以下与合营企业权益份额有关的事项,并按照企业相关会计准则进行处理

   会计处理:

   ( 1 )确认公司单独持有的资产和按公司股份共同持有的资产;

   ( 2 )确认公司单独承担的责任和按公司股份共同承担的责任;

   (三)确认出售公司股份的联营产出收入;

   (四)出售联合经营产出的收入,按照公司份额确认;

   ( 5 )按照公司份额确认单独发生的费用和联合经营发生的费用。

   本公司对合资企业投资的会计政策载于附注“5和11 )长期股权投资”

  ( 。

   ( 8 )现金及现金等价物的确定标准

   编制现金流量表时,公司现有现金和可随时用于支付的存款确认为现金。将与相同

   它具有短期(自购买之日起3个月内到期)、强大的流动性、易于转换成已知的现金和价值变化。

   风险很小的四种情况的投资被确定为现金等价物。

   ( 9 )外币业务和外币报表的翻译

  1。外币业务

   外币业务使用交易日的即期汇率作为折算汇率,将外币金额折算成人民币记账。

   资产负债表日外币货币项目的余额按资产负债表日的即期汇率折算,形成汇率

   除与符合资本化条件的资产的购置和建设相关的外币特别贷款产生的汇兑差额外,差额计算如下

   根据借款费用资本化原则,借款费用全部计入当期损益。

   2。外币财务报表的翻译

   资产负债表中的资产和负债应当按照资产负债表日的即期汇率折算。 所有者权益

   除“未分配利润”项目外,其他项目按发生时的即期汇率折算。损益表中的收益

   收入和支出项目应按交易日的即期汇率进行转换。在处理海外业务时,它将联系海外经济

   与经营相关的外币财务报表折算差额从所有者权益项目转入当期处置损益。

   ( 10 )金融工具

   金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

   财务报表附注第8页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   1。金融工具的分类

   金融资产和金融负债在初始确认时分类为:按公允价值计量,其变动计入当期损益

   的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债,并直接指定为公允价值

   计量的金融资产或金融负债,其变动计入当期损益;持有至到期投资;应收账款;

   可供出售的金融资产;其他金融负债等。

   2。金融工具的确认基础和计量方法

   (一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

   它以公允价值获得(扣除已宣布但尚未支付的现金股利或已达到利息支付期但尚未收到的现金股利)

   债券利息)作为初始确认金额,相关交易成本计入当期损益。

   持有期内赚取的利息或现金股利确认为投资收入,公允价值变动计入期末当期

   损益。

   出售时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值

   价值变动损益。

   ( 2 )持有至到期投资

   收购时,应以公允价值(不包括已达到付息期但尚未收到的债券利息)和相关交易成本之和为基础。

   作为初始确认金额。

   持有期应以摊余成本和实际利率为基础(如果实际利率和名义利率之差很小,则采用名义利率

   利率)计算确认的利息收入,计入投资收入。实际利率在收购时和预期期限内确定

   它将不时保持不变,并在适用时保持较短的时间。

   处置时,所得价款与投资账面价值的差额应当计入投资收益。

   ( 3 )应收款

   不包括公司对外销售货物或服务以及公司持有的其他企业产生的应收债权。

   活跃市场中报价的债务工具债权,包括应收账款、其他应收款等。,从…购买

   甲方的应收合同或协议价格作为初始确认金额;具有融资性质的,按其初始现值计算

   确认。

   回收或处置时,所得价款与应收账款账面价值的差额计入当期损益。

   ( 4 )可供出售金融资产

   根据公允价值(扣除已申报但尚未支付的现金股利或已达到利息支付期但尚未收到的股利)

   债券利息)和相关交易成本作为初始确认金额。

   财务报表附注第9页

   上海油漆公司。有限公司

  2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   持有期间赚取的利息或现金股利确认为投资收入。期末,以公允价值计量,并将保持公允

   价值变动计入其他综合收益。然而,活跃市场中没有报价,其公允价值也不可靠。

   与权益工具相关并通过交付权益工具进行结算的计量权益工具投资和衍生工具

   金融资产按成本计量。

   处置时,取得的价格与金融资产账面价值的差额计入投资损益;同时,

   转出原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计金额中与处置部分相对应的金额,并计入

   当期损益。

   ( 5 )其他金融负债

   根据其公允价值和相关交易成本之和作为初始确认金额。摊销成本的后续计量。

   3。金融资产转移的确认依据和计量方法

   当公司转移金融资产时,如果它已经将金融资产所有权的几乎所有风险和回报转移到

   受让方终止金融资产的确认;例如,几乎所有关于金融资产所有权的风险和报告都保留了下来。

   如有报酬,金融资产的确认不会终止。

   判断金融资产转让是否符合上述终止金融资产确认的条件时,应当实质重于形式。

   原则。公司将金融资产转让分为整体转让和部分转让。金融资产整体转向

   符合终止确认条件的,下列两项金额的差额计入当期损益:

   (一)转让金融资产的账面价值。

   ( 2 )因转让而收到的对价以及最初直接计入所有者权益的公允价值变动累计金额(包括

   转让的金融资产是可供出售的金融资产)。

   金融资产部分转移符合终止确认条件的,被转移金融资产整体账面价值为

   未确认部分和未确认部分应根据各自的相对公允价值进行分配,并应包括以下内容

   这两个数额之间的差额计入当期损益:

   ( 1 )终止确认部分的账面价值;

   ( 2 )终止确认部分的对价对应于最初直接计入所有者权益的公允价值变动的累计金额。

   终止确认部分的金额总和(涉及转让金融资产为可供出售金融资产的情况)。

   金融资产转让不符合终止确认条件的,金融资产应当继续确认,收到的对价应当确认为

   金融负债。

   4。金融负债终止确认的条件

   金融负债的全部或者部分流动债务已经清偿的,金融负债或者部分流动债务的确认终止;

   如果公司与债权人签订协议,通过承担新金融负债来取代现有的金融负债

   如果负债的合同条款与现有金融负债的合同条款有重大差异,应终止确认现有金融负债,同时

   新金融负债的确认。

   财务报表附注第10页

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   如果对现有金融负债的全部或部分合同条款进行实质性修改,应终止对现有金融负债的确认

   并且同时,修改后的金融负债被确认为新的金融负债。

   当全部或部分金融负债被终止确认时,终止确认的金融负债的账面价值和支付的对价(包括

   转出的非现金资产或承担的新金融负债之间的差额)应计入当期损益。

   如果公司回购部分金融负债,则持续确认部分与终止确认部分的比例应在回购日确定。

   公允价值,它将金融负债的账面价值作为一个整体进行分配。分配给取消确认部分的帐面价格

  应包括价值与支付对价之间的差额(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)

   当期损益。

   5。金融资产和金融负债公允价值的确定方法

   存在活跃市场的金融工具,其公允价值由活跃市场的报价决定。没有活跃的市场

   金融工具,使用估值技术确定其公允价值。在估值中,公司采用了当前的情况

   适用的估价技术,有足够的可用数据和其他信息支持,并与市场参与者相关

   应优先使用资产或负债交易中考虑的资产或负债特征一致的输入值。

   观察输入值。仅当相关的可观察输入值无法获得或不可行时

   使用不可观察的输入值。

   6。金融资产(不含应收账款)减值测试方法和会计处理方法

   除以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,本公司在资产负债表日进行陈述

   应检查金融资产的账面价值。有客观证据证明某项金融资产发生减值的,应当予以计量

   减值准备。

   ( 1 )可供出售金融资产减值准备:

   期末,可供出售金融资产公允价值严重下降,或者综合考虑各种相关因素

   此后,如果预期这种下降趋势不是暂时的,将确定它已经受到损害,原始趋势将直接包括在所有趋势中

   投资者权益公允价值下降造成的累计损失一并转出,确认减值损失。

   对于确认减值损失的可供出售债务工具,公允价值在后续会计期间增加

   鉴于与确认原减值损失有关的事项,原确认的减值损失应当转回并计入

   当期损益。

   投资于可供出售权益工具所产生的减值亏损不会透过损益拨回。

   ( 2 )持有至到期投资减值准备:

   持有至到期投资减值损失的计量,按照应收账款减值损失的计量方法处理。

   财务报表附注第11页

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   ( 11 )应收账款坏账准备

   1。单项金额重大且单独计提坏账准备的应收账款:

   重大单项金额的判断依据或金额标准:应收账款余额超过1000万元(含1000万元

   万元)

   单项金额重大的坏账准备计提方法:期末单项金额重大的应收款

   单独进行减值测试。如果有客观证据显示减值,按照其未来现金流量的现值计算

   差额低于账面价值的,应当确认减值损失,提取坏账准备。例如,经过减值测试后,未来是可以预测的

   现金流量现值不低于账面价值的,按照账龄分析法计提坏账准备。

   2。根据信用风险特征组合计提坏账准备应收款:

   确定组合的基础

   除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司还应按照

   按账龄区间划分的账龄组合前一年相同或相似的信用风险

   特色应收款(应收款和其他应收款)组合

   其他合并报告范围内的经常账户

   组合计提坏账准备的方法

   老化组合老化分析方法

   其他组合特定识别方法

   组合中,坏账准备采用账龄分析法计提:

  账龄应收账款的计提比例( % )其他应收账款的计提比例( % )

   1年内(含1年) 5

   1 - 2岁30

   2 - 3岁50

   3年以上100

   在投资组合中,其他方法用于累积坏账准备:

   组合命名方法描述

   与“老化分析”相同

   内部应收账款

   减值测试应根据具体的识别方法单独进行。有证据表明没有康复的风险,不是吗

   坏账准备;有证据表明,控股子公司已经被撤销、破产、资不抵债,现在

   内部交易的其他应收款

   现金流量严重短缺等。,且不准备重组应收账款债务或无其他收入。

   还款时,坏账准备应按特定的识别方法计提。

   财务报表附注第12页

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   3。单项金额不大但单独计提坏账准备的应收账款:

   坏账单独计提的原因:期末单项金额不重大但有明显减值迹象的,为重大

   应收款单独进行减值测试。如果有客观证据表明其减值,根据其未来现金

   流动的现值与其账面价值之间的差额应确认为减值损失,并计提坏账准备。例如,在减值测试之后,

   如果估计未来现金流量的现值不低于账面价值,应按照账龄分析法计提坏账准备。

   坏账准备的方法与“11和2”相同

   4。单独计提坏账准备的应收账款特别说明:

   报告期开始时,本公司对上海华谊(集团)公司及其关联公司的非经营性应收款项

   在本报告期末,可收回的金额将不计入本报告期坏账准备。

   ( 12 )库存

   1。库存分类

   库存分为:在途货物、原材料、周转材料、库存商品、在制品、已发行商品和托运货物

   加工材料等。

   2。已发行存货的定价方法

   存货发行时应根据加权平均法定价。

   3。不同类型存货可变现净值的确定依据

   直接用于销售的库存货物,如成品、库存货物和销售材料,通常是生产和经营的。

   在此过程中,存货的估计销售价格减去估计销售成本和相关税费,用于确定是否可以

   可变现净值;在正常生产经营过程中,需要加工的原料库存应当用于生产成品

   预计售价减去项目完成时的预计成本、预计销售成本及相关税费

   金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳动合同而持有的存货为可变现净值。

   价值是根据合同价格计算的。如果持有的库存数量超过销售合同中订购的数量,多余部分将为

   存货的可变现净值是根据一般销售价格计算的。

   期末,根据个别存货项目计提存货跌价准备。 但是,对于数量大、单价低的存货,应适用以下规定

   根据存货类别计提存货折旧;与同一地区生产和销售的产品线相关的

   具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的库存应一并收回

   价格准备。

   除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值为负。

   债务报表日的市场价格是根据市场价格确定的。

  期末存货项目的可变现净值根据资产负债表日的市场价格确定。

   财务报表附注第13页

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   4。库存系统

   采用永续盘存制。

   5。低值易耗品和包装材料的摊销方法

   ( 1 )低值易耗品采用一次性转售方式销售;

   ( 2 )包装材料应一次性出售。

   (十三)分为待售资产

   公司将确认持有待售的组件(或非流动资产)符合以下条件:

   ( 1 )该部件必须仅按照该部件的通常销售条款以其当前状态立即销售;

   ( 2 )公司已就该部分(或非流动资产)的处置作出决议,如有需要,需经股东批准。

   ,已获得股东大会或相应机构的批准;

   (三)公司与受让方签订了不可撤销的转让协议。

   ( 4 )转让将在一年内完成。

   ( 14 )长期股权投资

   1。共同控制和重大影响的标准

   共同控制是指根据相关协议对一项安排的共同控制,该安排的相关活动必须

   只有在共享控制权的参与者一致同意的情况下,才能做出决定。公司和合资企业的其他各方共同投票赞成

   被投资单位对被投资单位的净资产行使共同控制权和权利的,被投资单位为公司的合营企业。

   经营企业。

   重大影响是指参与企业财务和经营决策的权力,但这种权力是无法控制的。

   或者与其他各方共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位产生重大影响。

   被投资方为本公司的关联企业。

   2。初始投资成本的确定

   (一)企业合并形成的长期股权投资

   同一控制下的企业合并:公司支付现金、转让非现金资产或承担债务

   以股权证券作为合并对价发行的,应当根据被合并方所有者权益的取得情况,在合并日进行最终控制。

   本公司在合并财务报表中的账面价值份额作为长期股权投资的初始投资成本。由于额外的

   投资等原因可以控制被投资单位在同一控制下,并有权在合并后按合并日期进行

   合并方净资产在最终控制方合并财务报表账面价值中所占的份额,以确定长期权益

   投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与合并前的长期投资相同。

   股权投资的账面价值与合并日收购股份新对价的账面价值之间的差额。

   如果调整了股权溢价,且股权溢价不足以抵销的,应当抵销留存收益。

   财务报表附注第14页

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   不在同一控制下的企业合并:公司以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始阶段。

   初始投资成本。因追加投资等原因,不在同一控制范围内的被投资单位可以控制,按

   根据原持有股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为成本法的初始会计变更。

   资本化费用。

   (二)通过其他方式取得的长期股权投资

  以现金支付方式取得的长期股权投资,以实际购买价格作为初始投资成本。

   发行股票证券取得的长期股权投资,初始应以发行的股票证券的公允价值为基础。

   资本化费用。

   非货币性资产的交换具有商业实质,进出交换资产的公允价值能够可靠计量。

   在交换非货币资产的前提下进行长期股权投资,以交换资产的公允价值并应支付

   本公司的相关税费决定其初始投资成本,除非有确凿证据表明交换资产的公允价值更可接受。

   依靠。交换不符合上述前提条件的非货币性资产,以交换该资产的账面价值和相关应付款

   税费作为长期股权投资的初始投资成本。

   对于通过债务重组取得的长期股权投资,初始投资成本应当以公允价值为基础确定。

   3。后续计量和损益确认方法

   ( 1 )成本法核算的长期股权投资

   本公司对子公司的长期股权投资按成本法核算。除获得投资时支付的实际价格外

   除已申报但尚未支付的现金股利或利润计入对价外,公司应由被投资单位申报

   报告的现金股利或利润确认为当期投资收入。

   ( 2 )权益法核算的长期股权投资

   合营企业和合营企业的长期股权投资应当采用权益法核算。初始投资成本大于投资

   应享受被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额,且不调整长期股权投资初始期。

   初始投资成本;初始投资成本低于投资时被投资单位可识别净资产的公允价值。

   金额的差额计入当期损益。

   公司应当按照其在被投资单位实现的净利润、亏损和其他综合收益中所占的份额分别进行核算

   确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;根据投资清单

   宣告分配的利润或现金股利部分,应相应减少长期股权投资的账面价值。

   价值;被投资单位所有者权益除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他变动

   移动、调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

   确认被投资单位的净利润和亏损份额时,应当取得被投资单位在投资时的可辨认净资产

   以被投资单位的净利润的公允价值为基础,并按照公司的会计政策和会计期间

   财务报表附注第15页

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   线路调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,应当使用合并财务报表。

   表中净利润、其他综合收益及所有者权益的其他变动属于被投资单位

   基础会计。

   公司与联营企业或合营企业之间内部交易的未实现损益应按其应享权利的比例计算。

   属于公司的部分予以抵销,并在此基础上确认投资收益。被投资者怎么了

   内部交易实现损失属于资产减值损失的,应当全额确认。公司、联营企业和合资企业

   在涉及资产投资或出售的交易中,如果资产构成一项业务,则根据本说明中的“三”和“五”,它们应是相同的。

  (

   控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“3,6 )合并财务报表的编制

  (

   系统方法”中披露的相关政策进行会计处理。

   公司确认应分担被投资单位的损失时,应按以下顺序处理:第一,抵销

   长期股权投资的账面价值。其次,如果长期股权投资的账面价值不足以抵销,其他

   实质上,构成被投资实体净投资的长期权益账面价值仅限于继续确认投资损失并抵消它们。

  长期应收账款的账面价值等。最后,经过上述处理,企业按照投资合同或协议约定

   如果仍承担额外义务,估计负债应根据预期义务确认,并计入当期投资损失。

   ( 3 )处置长期股权投资

   处置长期股权投资,账面价值与实际购买价格的差额计入当期损益。

   权益法核算的长期股权投资,在处置时应直接与被投资单位处置。

   在与相关资产或负债相同的基础上,原计入其他综合收益的部分应按相应比例入账。

   理由。因被投资单位所有者权益变动,除净利润和亏损、其他综合收益和利润分配外

   但是,当被投资方重新计量并设置收益表时,确认的所有者权益将按比例转入当期损益。

   不包括净负债或净资产变动产生的其他综合收益。

   因处置部分股权投资等原因,失去共同控制或对被投资单位产生重大影响的,经过处置

   剩余权益根据金融工具的确认和计量标准入账。在失去共同控制或重大影响的那一天

   的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原始股权投资采用权益法核算

   权益法终止时,确认的其他综合收益由被投资单位直接处置

   会计处理应以相同的生产或负债为基础。因为被投资方除净利润和亏损外,其他综合收益和利润

   当权益法会计终止时,因除分配外的所有者权益变动而确认的所有者权益应全部

   转入当期损益。

   因处置部分股权投资等原因导致被投资单位失去控制权的,在编制个别财务报表时,

   如果处置后的剩余股权能够对被投资单位产生共同控制或重大影响,应当采用权益法核算。

   此外,当认为已取得剩余权益时,应采用权益法进行核算和调整。 处置后的剩余股权不能

   当对被投资实体行使共同控制或重大影响时,金融工具的确认和计量标准改为

   按照有关规定进行会计处理时,失去控制权之日的公允价值与账面价值的差额计入当期

   损益。

   财务报表附注第16页

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   模拟财务报表附注

   股权的处置是由于额外投资和其他原因通过企业合并获得的,在编制个别财务报表时

   如果采用成本法或权益法核算购买后剩余权益,则购买日前持有的权益投资享有认股权

   利润法确认的其他综合收益和其他所有者权益应当按比例结转;处置后剩余权益

   如果按照金融工具的确认和计量标准进行会计处理,其他综合收益和其他所有者权益应完整。

   部委结转。

   ( 15 )投资性房地产

   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼得而持有的房地产,包括租赁土地。

   土地使用权、增值后持有并准备转让的土地使用权、租赁建筑物(包括自建或开发)

   建设完成后租赁的建筑物和未来在建设或开发过程中租赁的建筑物)。

   公司采用成本模型对现有投资性房地产进行计量。对于按照成本模型计量的投资性房地产——租赁

   所用建筑物的折旧政策与公司固定资产相同,租赁土地使用权与无形资产相同。

   摊销政策的实施。

   如有减值迹象,本公司估计可收回金额,如可收回金额低于账面价值,则确认相应金额。

   减值损失。

   投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

   ( 16 )固定资产

   1。固定资产确认条件

   固定资产是指为生产商品、提供劳务、租赁或管理而持有的,使用寿命超过一年的资产

   财政年度的有形资产。同时满足下列条件时,应确认固定资产:

   (一)与固定资产相关的经济利益有可能流入企业;

   ( 2 )固定资产的成本能够可靠地计量。

   2。折旧法

   固定资产折旧根据固定资产类别、预期使用寿命和预期按年平均法计算和提取。

   净残值率决定折旧率。例如,固定资产的每个组成部分的使用寿命是不同的,或者企业是以不同的方式建立的。

   行业提供经济效益,然后选择不同的折旧率或折旧方法,分别折旧。

   以融资租赁方式租赁的固定资产能够合理确定租赁期届满后将获得租赁资产的所有权。

   ,折旧在租赁资产的使用寿命内累计;租赁期限届满时,无法合理确定能否获得租赁。

   租赁资产所有权的,折旧应当在租赁期和租赁资产使用寿命中较短的一个期间计提。

   各种固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

   财务报表附注第17页

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   类别折旧年(年)残值率( % )年折旧率( % )

   房屋和建筑物10 - 50 3 - 10 9。7 - 1.8

   特种设备10 - 20 3 - 10 9。7 - 4.5

   一般设备5,15 3 - 10,5 19。 4 - 18、6.33

   运输设备5 - 10 3 - 10 19。4 - 9

   其他设备53 - 10 19.4 - 18

   ( 17 )在建项目

   在建工程根据在建工程达到预定使用条件前发生的必要支出,视为固定资产。

   帐面价值。项目中的固定资产建设已达到预期使用状态,但尚未完成决算,自

   自达到预定可使用状态之日起,应根据项目预算、成本或项目实际成本等按估算值进行转移。

   输入固定资产,并根据公司的固定资产折旧政策计算固定资产折旧,完成决算后,然后

   根据实际成本调整原始临时估价值,但不调整原始应计折旧额。

   ( 18 )借款费用

   1。借款费用资本化的确认原则

   借款成本包括贷款利息、折扣或溢价摊销、辅助费用和外币贷款产生的费用。

   的汇兑差额。

   公司发生的借款成本可直接归因于符合资本化条件的资产的购买、建设或生产

   资本化并计入相关资产成本;其他借款费用根据发生时发生的金额确认为费用。

   计入当期损益。

   符合资本化条件的资产是指在达到预资本化之前需要长期购买、建设或生产活动的资产。

   固定资产、投资性房地产、存货和其他明确可用或可销售的资产。

   当同时满足以下条件时,借款成本开始资本化:

   (一)资产支出已经发生,资产支出包括购买、建设或者生产符合资本化条件的资产

   支付现金、转移非现金资产或者以生息债务的形式承担支出;

   ( 2 )借款费用已经发生;

  (三)资产达到预定可用或可出售状态所需的购买、建设或生产活动已经开始。

   2。借款成本资本化期间

   资本化期间是指从借款成本资本化开始到资本化停止的期间。借款成本是暂时的

   资本化停止的期间不包括在内。

   财务报表附注第18页

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   模拟财务报表附注

   当符合资本化条件的资产的购置、建造或生产达到预期的可使用或可销售状态时,发生借款费用。

   停止资本化。

   当符合资本化条件的资产的购置、建设或生产中的某些项目单独完成并可以单独使用时,本部门

   子资产借款成本资本化停止。

   购买、建造或生产的资产的所有部分都是单独完成的,但在全部完成之前,它们不能被使用或提供给外部世界。

   对于销售,借款成本的资本化应在整个资产完成后停止。

   3。暂停资本化期间

   购买、建设或生产过程中符合资本化条件的资产发生异常中断,中断时间持续超过

   3个月后,借款费用的资本化将暂停;如果中断是购买、建造或生产的合格资本化条款

   如果设备的资产在预设的可使用状态或可销售状态下达到必要的程序,借款成本将继续资本化。

   中断期间发生的借款费用在购买和建造资产或恢复生产活动之前确认为当期损益。

   借贷成本在开始后继续资本化。

   4。贷款费用资本化率和资本化金额的计算方法

   为购买、建设或生产符合资本化条件的资产而借入的专项贷款,应当在当期支付。

   国际借款费用,减去存入银行以获得利息收入或暂时未使用的借款资金

   性投资所得金额后,确定借款费用资本化金额。

   对于购买、建设或生产符合资本化条件的资产所占用的一般贷款,按累计资产支出计算

   计算超过特殊贷款部分的资产支出乘以一般贷款占用资本化率的加权平均值

   确定一般借款要资本化的借款成本金额。资本化率根据一般贷款的加权平均利率计算。

   决定。

   ( 19 )无形资产

   1。无形资产的估价方法

   ( 1 )公司收购无形资产时,应按成本进行初始计量;

   外包无形资产的成本包括购买价格、相关税费以及使资产达到预定价值的直接归属。

   为特定目的发生的其他支出。无形资产购买价格超出正常信用条件,实质上延期支付

   就财务性质而言,无形资产的成本根据购买价格的现值确定。

   债务人用于偿还债务的无形资产是通过债务重组取得的,并根据无形资产的公允价值确定。

   记录的价值,以及重组债务的账面价值与用于偿还债务的无形资产的公允价值之间的差额。

   计入当期损益。

   非货币性资产的交换具有商业实质,进出交换资产的公允价值能够可靠计量。

   在交换非货币资产的前提下,所交换的无形资产是根据所交换资产的公允价值确定的

   财务报表附注第19页

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   模拟财务报表附注

   记录的价值,除非有确凿证据表明交换资产的公允价值更可靠;不符合上述前提

   非货币性资产的交换,应将交换资产的账面价值和应缴纳的相关税款作为待交换的无形资产。

   成本,不确认损益。

   ( 2 )后续测量

   无形资产被收购时的使用寿命分析和判断。

  使用寿命有限的无形资产应当在给企业带来经济效益的期限内直线摊销。 不

   法律预见无形资产将给企业带来经济利益的,应当将其视为使用寿命不确定的无形资产。不

   分期偿还。

   2。使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命:

   项目的预计使用寿命基于数据

   土地使用权期限为50 - 60年,期限在土地证书上注明。

   商标使用权10 - 20年受益期

   金融软件、特殊技术等5年受益期

   工业产权十年受益期

   每年年底,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行审查。

   经审查,本年末无形资产的使用寿命和摊销方法与以前的估计没有区别。

   3。使用寿命不确定无形资产的判断依据及使用寿命审查程序

   截至期末,本公司无使用寿命不确定的无形资产。

   4。划分研究阶段和开发阶段的具体标准

   公司内部研发项目的支出分为研发阶段支出和开发阶段支出。

   研究阶段:为获取和理解新的科学或技术知识而进行的原始的和有计划的调查和研究等。

   研究活动的阶段。

   开发阶段:将研究成果或其他知识应用于计划或商业生产或使用之前。

   旨在生产新的或显著改进的材料、装置、产品等的活动阶段。

   5。发展阶段支出资本化的具体条件

   内部研发项目开发阶段发生的费用,符合下列条件的,确认为无形资产:

   (一)完成无形资产可以使用或者出售的技术可行性;

   (二)有完成无形资产并使用或者出售的意图;

   财务报表附注第20页

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   模拟财务报表附注

   (三)无形资产产生经济效益的方式,包括能够证明使用无形资产生产的产品的存在。

   市场或无形资产本身有市场,无形资产将在内部使用,这可以证明其有用性;

   (四)有足够的技术、资金和其他资源完成无形资产的开发,并有能力

   强制使用或出售无形资产;

   (五)无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

   如果开发阶段的费用不符合上述条件,则在发生时计入当期损益。在研究阶段的花费,

   发生时计入当期损益。

   ( 20 )长期资产减值

   长期股权投资、以成本模型计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等。

   如果该期间资产的资产负债表日有减值迹象,应进行减值测试。减值测试结果表明,资产是可以收回的

   收回的金额低于账面价值的,应当按照差额计提减值准备,计入减值损失。可收回金额是一项资产

   净公允价值减去处置费用和资产预计未来现金流量现值中的较高者。资产

   减值准备金以单一资产为基础进行计算和确认。如果难以估计单一资产的可收回金额,

   资产组的可收回金额由资产所属的资产组决定。资产组是能够独立产生现金流入的最小的资产组。

   资产组合。

   商誉至少在每年年底进行减值测试。

   本公司进行商誉减值测试。企业合并形成的商誉的账面价值应当自购买之日起合理。

   分配给相关资产组的方法;如果难以分配给相关资产组,请将其分配给相关资产组组合。

  当商誉的账面价值分配给相关资产组或资产组组合时,每个资产组或资产组应

   合并公允价值应按相关资产组或资产组组合的总公允价值的比例分摊。公允价值是困难的

   为可靠计量,每个资产组或资产组组合的账面价值应计入相关资产组或资产组组合的账面价值

   分配总额的比例。

   在相关资产组或包含商誉的资产组组合的减值测试中,如与商誉相关的资产组或

   如果资产组组合有减值迹象,应对不含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,然后

   计算可收回金额,并与相关账面价值进行比较,确认相应的减值损失。对于包含商誉的资产组

   或资产组投资组合减值测试,比较这些相关资产组或资产组投资组合的账面价值(包括

   分配商誉的账面价值)及其可收回金额,如相关资产组或资产组组合的可收回金额

   如果金额低于账面价值,商誉减值损失确认。

   上述资产的减值损失一经确认,在后续会计期间不再转回。

   ( 21 )长期递延费用

   长期递延费用是指已经发生但应由本期和未来一年以上期间承担的费用。

   财务报表附注第21页

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   模拟财务报表附注

   1。摊销法

   长期待摊费用在受益期内平均摊销

   2。偿还期限

   有明确受益期的,摊销期为受益期;如果没有明确的受益期,摊销期平均为5年。

   (二十二)员工薪酬

   1、短期工资的会计处理方法

   在员工为公司提供服务的会计期间,公司将实际短期工资确认为负债。

   并计入当期损益或相关资产成本。

   公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工。

   教育经费应按员工为公司提供服务的会计期间规定的基础和比例计提。

   计算并确定相应的员工工资金额。

   雇员福利是非货币福利,如果能够可靠地计量,则应以公允价值计量。

   2。离职后福利的会计方法

   ( 1 )设置托管计划

   公司按照当地政府的有关规定为员工缴纳基本养老保险和失业保险

   公司提供服务的会计期间,应付金额按当地支付基数和比例计算,确认为

   负债计入当期损益或相关资产成本。

   除基本养老保险外,公司还根据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金支付制度。

   收费制度(补充养老保险)公司应向当地社会保险机构支付员工工资总额的一定比例

  。

   费用、相应支出计入当期损益或相关资产成本。

   ( 2 )固定福利计划

   本公司将固定福利计划产生的福利义务归因于预期累积福利单位法确定的公式。

   员工提供服务的期间应计入当期损益或相关资产成本。

   从固定收益计划债务的现值中减去固定收益计划资产的公允价值形成的赤字或盈余确认为

   固定收益计划的净债务或净资产。如果固定福利计划有盈余,公司将从该设置中受益。

   计划盈余和资产上限中的较低者衡量固定收益计划的净资产。

   所有固定福利计划义务,包括12项预计在年度报告期结束后为员工提供的服务

   一个月内支付的义务应基于资产负债表日期与固定收益计划义务的期限和货币相匹配的中国。

   国债收益率应该以适当的贴现率贴现。

   财务报表附注第22页

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   模拟财务报表附注

   固定收益计划产生的服务成本和固定收益计划的净负债或净资产的净利息计入当期

   相关资产的损益或成本;因重新计量固定收益计划的净负债或净资产而产生的变化包括在内

   其综合收益在后续会计期间不转回损益。

   在固定收益计划中结算时,应使用固定收益计划义务的现值和结算日确定的结算价格。

   确认结算损益之间的差额。

   详情请参阅附注“5,22 )应付雇员工资”和“5,28 )应付雇员长期工资”。

   ( (

   3。解雇福利的会计方法

   公司不能单方面收回解除劳动关系计划或裁减建议提供的辞退福利时,或

   在确认与涉及支付解雇补助金(以较早者为准)的重组相关的成本或费用时,解雇补助金得到确认

   ,

   在此期间出生的员工的工资和负债应计入当期损益。

   (二十三)估计负债

   1。预期负债的确认标准

   与诉讼、债务担保、损失合同、重组等意外事件相关的义务,应当同时具备下列条件

   同时,公司确认为预期负债:

   ( 1 )该义务是公司目前承担的义务;

   ( 2 )该义务的履行可能导致经济利益流出公司;

   ( 3 )债务金额能够可靠计量。

   2。各种预期负债的计量方法

   本公司的估计负债最初根据履行相关当期义务所需支出的最佳估计进行计量。

   在确定最佳估计时,公司全面考虑风险、不确定性和与或有事项相关的货币

   价值间和其他因素。如果对货币时间价值的影响很大,则应对相关的未来现金流出进行贴现

   在确定最佳估计之后。

   最佳估计如下:

   需要一个连续的支出范围(或间隔),在这个范围内产生各种结果的可能性是相同的。

   然后根据范围的中间值,即上限和下限的平均值,确定最佳估计值。

   不需要连续的支出范围(或间隔),或者有一个连续的范围,但范围内有各种支出。

   ,

   结果的概率是不同的。如果有涉及单个项目的意外情况,最好的估计是基于最有可能的

   确定可能发生的数量;如果突发事件涉及多个项目,最佳估计是基于各种可能的结果和阶段。

   接近概率的计算和确定。

   如果公司清算其估计负债所需的全部或部分费用预期由第三方补偿,补偿金额基本正确。

   当确定收到时,将单独确认为资产,确认的赔偿金额不超过估计负债的账面价值。

   详情请参考“五。(二十三)本说明中的“估计负债”。

   财务报表附注第23页

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   ( 24 )收入

   主要收入类型的确认原则

   1。销售收入确认的一般原则:

   ( 1 )公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方;

   ( 2 )本公司既未保留通常与所有权相关的持续经营权,也无任何出售货物的权利

   实施有效控制;

   (三)收入数额能够可靠计量;

  ( 4 )相关经济利益可能流入公司;

   ( 5 )相关、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

   2。根据完工百分比法确认提供劳务收入的一般原则如下:

   按照完工百分比法确认提供劳务收入的一般原则。

   如果资产负债表日提供的劳务交易结果能够可靠估计,则应以完成百分比法确认。

   劳动收入。收入和费用应根据劳务交易的完成时间表确认。

   确认提供劳务收入的一般原则:

   ( 1 )收入金额能够可靠地计量

   ( 2 )相关经济效益有可能流入企业

   ( 3 )可以可靠地确定交易的完成时间表

   (四)交易中已经发生和将要发生的成本能够可靠计量

   如果资产负债表日提供劳务的交易结果不能可靠估计,应分别处理以下情况:

   ( 1 )发生的人工成本预计得到补偿的,应按发生的人工成本金额确认和提高。

   劳动力供给收入应按相同金额结转至劳动力成本。

   ( 2 )如果发生的人工成本预计不会得到补偿,则发生的人工成本应计入当期损失

   利润,不确认提供的劳动收入。

   3。具体原则:

   销售收入确认的具体原则:

   ( 1 )通过交付前付款方式销售产品的收入确认标准和收入确认时间

   根据合同规定,收到货款、交货、客户验收和收到证据应视为收入确认。

   项目。

   ( 2 )赊销产品的收入确认标准和收入确认时间

   根据合同,确认收入的条件包括交货、接受顾客和收到收据。

   财务报表附注第24页

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   确认提供劳务收入的具体原则:

   为了提供劳动收入确认标准和收入确认时间

   公司根据已完成工程量的计量确认劳务交易的完成进度。根据客户,财务人员提供

   根据合同或协议价格

   提供劳务总收入应乘以提供劳务总收入,并从上一会计期间扣除。

   累计劳务收入确认后的金额,确认当前劳务收入;同时,按规定提供劳务

   估计总成本乘以竣工进度减去上一会计期累计确认人工成本后的金额应结转

   周期人工成本

   (二十五)政府补贴

   1。类型

   政府补贴是公司从政府免费获得的货币资产和非货币资产。分成资产

   相关政府补贴和与收入相关的政府补贴。

   与资产相关的政府补贴是指公司为购建或以其他方式形成的长期资产。

   政府补贴包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专项贷款的财政拨款

   折扣等。与收入相关的政府补贴是指与资产相关的补贴以外的政府补贴。

   2。确认时间点

   对于与收到的资产相关的政府补贴,递延收入的摊销时间点为相关资产可供使用的时间;为

   要折旧或摊销的长期资产应为资产开始折旧或摊销的时间。

   与收到的收入有关的政府补贴,应在发生政府补贴补偿的相关费用或损失期间计入当期损益。

  补偿用于补偿相关费用或发生的损失(包括前期发生的费用或损失)的,应在本期收购中直接支付。

   接收确认;用于弥补下一期相关费用或损失的,应当在相关费用或损失确认期间确认。

   承认。

   如果有确凿证据表明政府补贴项目已获批准,且预期征收时间和具体金额明确,项目何时获得批准

   时期参照上述原则。

   3。会计处理

   与资产相关的政府补贴确认为递延收入,并根据所建或所购资产的使用寿命分阶段进行。

   计入非营业收入;

   如果与收入相关的政府补贴用于补偿公司未来期间的相关费用或损失,则应在获得时获得。

   据信,在确认相关费用期间,递延收入计入当期非营业收入。 用来补偿公司已经发出的

   学生发生的相关费用或损失应在获得时直接计入当期非营业收入。

   按应收金额确认的政府补贴参照上述方法办理。

   财务报表附注第25页

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   ( 26 )递延所得税资产和递延所得税负债

   确认为可抵扣暂时性差异的递延所得税资产应用于抵销未来期间可能获得的可抵扣资产

   暂时性差异的应税收入是有限的。对于可以结转到未来年份的可抵扣亏损和税收抵免

   可能用于抵消可抵扣亏损和税收抵免的未来应纳税所得额是有限的,并确认相应的递延

   所得税资产。

   除特殊情况外,递延所得税负债确认为应纳税暂时性差异。

   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除了企业合作之外

   发生时不影响会计利润或应税收入(或可抵扣亏损)的其他交易

   或者重要。

   当一个人有合法权利以净额结算账户,并打算以净额结算账户或同时获得资产和结算负债时,

   当期所得税资产和当期所得税负债在抵销后按净额报告。

   依法有权以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债,递延所得税资产和

   递延所得税负债与同一税收征管部门对同一纳税人征收的所得税相关或不同。

   然而,在未来,当递延所得税资产和负债非常重要时,它们涉及

   纳税人以净额结算当期所得税资产和负债或者同时取得资产和负债时,

   递延所得税资产和递延所得税负债在抵销后按净额报告。

   ( 27 )租赁

   经营租赁的会计处理

   ( 1 )公司为租赁资产支付的租赁费用在整个租赁期内直线分摊,不扣除免租期。

   份额,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。

   当资产出租人承担应由公司承担的与租赁有关的费用时,公司将从租金总额中扣除这部分费用。

   扣除部分应在租赁期内根据扣除后的租金费用分摊,并计入当期费用。

   ( 2 )公司租赁资产收取的租赁费在整个租赁期内按直线法分摊,不扣除免租期。

   Tan,确认为租金相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用;

   如果金额较大,则将其资本化,并根据整个租赁期的租赁相关收入确认相同的基本点。

   计入当期收入的期间。

   当公司承担应由承租人承担的与租赁有关的费用时,公司将从租金总收入中承担这部分费用

   扣除部分应在租赁期内根据扣除后的租赁费用进行分配。

   ( 28 )重要会计政策和会计估计的变化

   在报告期内,会计政策或会计估计没有发生重大变化。

   财务报表附注第26页

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   模拟财务报表附注

   四。赋税

   (一)主要税种和税率

   税率备注

   税收基础

   2014 2013

   销售额按照税法规定计算

   根据货物和应税服务所得

   增值税按当期扣除17 %和17 %计算

   允许扣除进项税后,差额为

   金额是应付增值税。

   按应纳税增值税收入征收11 %、6 % 11 %、6 %运输、技术服务等。

   营业税按应税营业收入的5 %和5 %计算缴纳。

   城市维护建设税按实际缴纳营业税、增值税

   7 %,1 % 7 %,1 %

   税收和消费税

   企业所得税按应纳税所得额的15 %和15 %计算缴纳。

   按照应纳税所得额,分别缴纳25 %和25 %。

   纳税人有不同的企业所得税税率,披露声明

   所得税税率

   纳税人名称

   2014 2013

   上海油漆公司。有限公司。15 % 15 %

   上海和威化工有限公司。有限公司。15 % 15 %

   上海化学公司。有限公司。15 % 15 %

   上海涂料研究所15 % 15 %

   上海化学试剂研究所有限公司。有限公司。15 % 15 %

   上海一品颜料有限公司。有限公司。15 % 15 %

   上海华源实业公司25 % 15 %

   ( 2 )税收激励

   2011年10月20日,上海涂料有限公司。有限公司。获得高新技术企业编号证书。gf 201131000516。

   《中国日报》,

   该证书有效期为三年,从2011年至2013年,并于2014年9月4日被授予“高

   新技术企业证书2013年和2014年实际执行的企业所得税税率为15 %。

   ,

   2011年10月20日,上海和威化工有限公司。有限公司。获得编号为GF201131000164的“高新技术”。

   企业证书编号为,有效期为2011年至2013年三年,2014年9月4日

   GR201431001243《高新技术企业证书》2013年和2014年实施的实际企业所得税税率

   ,

   15 %。

   财务报表附注第27页

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   模拟财务报表附注

   2011年10月20日,上海化工有限公司。有限公司。被授予编号为GR201131000317的“高新技术企业”。

   行业证书”,有效期三年,本人。e。2011 - 2013年,2014年9月4日,编号

   GF201431000001《高新技术企业证书》2013年和2014年实施的实际企业所得税税率

   ,

  15 %。

   2011年10月20日,上海涂料研究所获得高新技术企业证书编号: GF201131001467

   《中国日报》,

   该证书的有效期为三年,从2011年到2013年。2014年9月4日,该证书颁发给GR201431000330

   新技术企业证书2013年和2014年实际执行的企业所得税税率为15 %。

  ,

   2011年10月20日,上海化学试剂研究所有限公司。有限公司。获得“高科技

   ,证书有效期为三年,从2011年至2014年,于2014年10月23日,编号

   技术企业证书

   GR201431001539《高新技术企业证书》2013年和2014年实施的实际企业所得税税率

  ,

   15 %。

   2011年10月20日,上海一品颜料有限公司。有限公司。获“高新技术企业”称号,编号为GF201131001316。

   证书有效期为三年,我。e。2011 - 2013。

   ,2014年9月4日,编号GR201431000562

   《高新技术企业证书》2013年和2014年实际执行的企业所得税税率为15 %。

  ,

   2011年12月6日,上海华远实业有限公司。有限公司。获得证书编号“GR201131000417”

   “高科技”

   《技术企业证书》有效期为2011年至2013年三年,2011年至2013年被评为高新技术企业。

  (

   实际年度企业所得税税率为15 %。

   V。模拟合并财务报表项目注释

   ( a )货币基金

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   手头现金258,627。34 96 581.22

   银行存款688,940,841。43 590 395 714.64

   总计689,199,468。77 590 492 295.86

   在本报告所述期间,没有因抵押、质押或冻结而对使用进行限制,也没有将货物放在国外并限制资金的返还。

   货币基金

   ( 2 )应收票据

   1。按类别列出应收票据

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   银行承兑汇票77,934,204。90 70,916,705.23

   商业承兑汇票28,850,485。89 30,242,192.57

   总计106,784,690。79 101,158,897.80

   财务报表附注第28页

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  2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2。本公司期末无质押应收票据

   3。本公司在期末背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

   2014年12月31日2013年12月31日

   项目结束结束结束结束未结束结束结束未结束

   确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额

   银行承兑汇票231,782,068。46 68,795,073.18

   商业承兑汇票4,790,288。19 11,732,756.36

   总计231,782,068。46 4,790,288。19 68,795,073。18 11,732,756.36

   4。期末,由于他未能履行合同,公司将抽屉变成应收账款。

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   商业承兑汇票9,860,510.00

   总计9,860,510.00

   财务报表附注第29页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 3 )应收账款

   1。应收账款的分类披露

   2014年12月31日2013年12月31日

   账面余额坏账准备

   类别类型

   帐面价值

   比例应计比率

   金额金额金额金额金额

   ( % )例( % ) ( % )例( % )

   单项金额很大,应单独计提。

   坏账准备应收账款

   根据信用风险特征组合计提

   329,351,013。 36 100。 00 20,692,177。07 6。28 308 658 836。 29 212 506 946。 11 100。 00 13,954,458。37 6。57 198,552,487.74

   坏账准备应收账款

   单一金额并不重要,但会单独计算。

   备有坏账准备的应收账款

   总计329,351,013.36 100.00 20,692,177。07 308,658,836.29 212 506 946.11 100.00 13,954,458。37 198,552,487.74

   财务报表附注第30页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   在投资组合中,坏账准备按账龄分析法计提的应收账款:

   2014年12月31日2013年12月31日

   账户年龄

   应收账款坏账准备

   一年内322,902,118。63 16,145,105。92 5。00 % 206,330,363。77 10,316,519。20 5.00 %

   1至2年2,175,046。57 652 513。97 30。00 % 1,235,605。03 370 681。50 30.00 %

   2至3岁758,581人。98 379 291。00 50。00 % 3,347,439。30 1,673,719。66 50.00 %

   3年以上3,515,266。18 3,515,266。18 100。00 % 1,593,538。01 1,593,538。 01 100.00 %

   总计329,351,013.36 20,692,177。07 212,506,946。11 13,954,458.37

   2。报告期内计提坏账准备

   项目2014 - 2013

   坏账准备为7,258,865英镑。00 502 121.61

   报告期内,往年未计提坏账准备,或坏账准备比例较大,但在

   本年已全部收回或转回或本年收回或转回比例较大的应收账款。

   3。报告期内实际核销的应收账款

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   应收账款实际核销额521,146。30 20 176.00

   重要的应收账款核销如下:

   应收账款核销的核销金额是否属于核销

   注销公司名称的原因

   货币量计划挂钩交易时间的性质

   青岛的北京核开瓶器没有结果,

   根据授权号批准付款。2014

   258,499.56

   成科律师认证。有限公司。

   安力奥科技股份有限公司。有限公司。加班合法吗

   根据授权号批准付款。2014

   29,000.00

   有限公司分部验证

   辽阳鸿阳化工有限公司。有限公司。已经超龄并受到监管

   根据授权号批准付款。2014

   26,500.00

   产品公司部门认证。有限公司。

   上海泰翔经贸一直是限时守法的

   根据授权号批准付款。2014

  26,500.00

   仅由公司工程师认证

   上海芮城建筑工人求无结果,

   根据授权号批准付款。2014

   22,850.64

   程有限公司律师认证

   财务报表附注第31页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   应收账款核销的核销金额是否属于核销

  注销公司名称的原因

   货币量计划挂钩交易时间的性质

   丁恒(江苏)造船开始失败,

   根据授权号批准付款。2014

   24,840.60

   有限公司律师鉴证

   过度处方与法律

   其他单位的货款应按授权审批。否,2014年

   132,955.50

   法医检查

   总计521,146人。30

   4。按欠款收取的前五大应收账款中的应收账款

   2014年12月31日

   期末余额

   单位名称

   应收账款占应收账款总额的比例( % )

   上海杜邦农业化学公司。,有限公司。90,706,134。87 27。54 4,535,306.74

   宝山钢铁公司。,有限公司。27,271,268。96 8。28 1,363,563.45

   上海华谊国际贸易公司。,有限公司。16,284,986。16 4。94 814 249.31

   宜兴宇星新材料技术有限公司。,有限公司。15,796,896。46 4。80 789 844.82

   上海玻璃钢有限公司。,有限公司。9,860,510。00 2。99 493 025.50

   总计159,919,796。45 48。55 7,995,989.82

   2013年12月31日

   期末余额

   单位名称

   应收账款占应收账款总额的比例( % )

   宝山钢铁公司。,有限公司。27,759,292。23 13。06 1,387,964.61

   宜兴宇星新材料技术有限公司。有限公司。24,389,978。66 11。48 1,219,498.93

   上海杜邦农业化学公司。有限公司。23,942,194。50 11。27 1,197,109.73

   安徽兴马专用汽车公司。有限公司。5,014,041。08 2。36 250 702.05

   BORAL flowing 2,215,186。67 1。04 110 759.33

   总计83,320,693。14 39。21 4,166,034.65

   5。报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款

   6。本报告期内未转移应收账款并继续涉及的资产和负债金额。

   财务报表附注第32页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 4 )预付款

   1。预付款按年龄列出。

   2014年12月31日2013年12月31日

   账户年龄

   账面余额比例( % )账面余额比例( % )

   一年内,32,884,087人。84 99。48 21,549,006。77 99.16

   1至2年90,358。41 0。27 176 750。03 0.82

   2至3岁76,750人。03 0。23 5 200。00 0.02

   3年以上5,200。00 0.02

  总计33,056,396。28 100。00 21,730,956。80 100.00

   2。预付对象收取的前五名期末余额的预付款

   2014年12月31日

   预付款对象的期末余额占预付款总期末余额的比例

   上海华谊工程有限公司。有限公司。6,418,498。75 19.42

   上海安装工程集团公司。有限公司。5,103,189。49 15.44

   中石化上海石化有限公司2,567,144。20 7.77

   上海金飞石化公司。有限公司。1,907,060。 00 5.77

   云南晋宁黄磷公司。有限公司。1,867,020.00 5.65

   总计17,862,912。44 54.05

   2013年12月31日

   预付款对象的期末余额占预付款总期末余额的比例

   中石化上海石化有限公司3,878,904。50 17.85

   绍兴华利精细化工有限公司。有限公司。2,565,000。00 11.80

   云南江磷集团公司。,有限公司。1,999,558。40 9.20

   上海金飞石化公司。,有限公司。1,258,300.00 5.79

   上海斯蒂德化学公司。,ltd 977,975。70 4.50

   总计: 10,679,738。60 49.14

   财务报表附注第33页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

  ( 5 )应收股息

   1。应收股息明细

   项目(或被投资方) 2014年12月31日2013年12月31日

   上海国际油漆公司。,有限公司。48,360,000。 00 35,100,000.00

   总计48,360,000.00 35,100,000.00

   2。报告期内无账龄超过一年的重大应收股息

   财务报表附注第34页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 6 )其他应收款

   1。其他应收款的分类披露

   2014年12月31日2013年12月31日

   账面余额坏账准备

   种类

   帐面价值

   比例应计比率

   金额金额金额金额金额

   ( % )例( % ) ( % ) ( % )

   每项金额都很大,坏账单独计提。

   112,152,846。27 77。75 112,152,846.27

   准备的其他应收款

   根据信用风险特征组合计提坏账

   11,347,636。 34 100。00 5,614,928。59 49。48 5,732,707。75 23,776,204。90 16。48 14,571,615。27 61。29 9,204,589.63

   准备的其他应收款

   单项金额不大,但坏账单独计提。

   8,319,457。61 5。77 8,319,457.61

   准备的其他应收款

   总计: 11,347,636.34 100.00 5,614,928。59 5,732,707。75 144,248,508。78 100。00 14,571,615。27 129,676,893.51

   其他单项金额重大且单独计提坏账准备的应收款

   2013年12月31日

   其他应收款应计的原因(按单位)

   其他应收款坏账准备

   上海染料化工厂在报告期末确认退出。详情请参见附注“三、

   ( ) 1 ”

  、

   88,972,802.38

   上海华谊(集团)有限公司。,有限公司。在本报告所述期间结束时确认退出。详情请参见附注“三、

   ( ) 1 “

  、

   23,180,043.89

   总计112,152,846.27

   财务报表附注第35页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   投资组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

   2014年12月31日2013年12月31日

   老化

   其他应收款坏账准备

   1年内5,420,995人。98 271 049。80 5。00 % 8,488,886。65 424 444。34 5.00 %

   1至2岁434,594。15 130 378。25 30。00 % 682,555。82 204 766。75 30.00 %

   2至3年557,091。36 278 545。69 50。00 % 1,324,716。51 662 358.26 50.00 %

   3年以上4,934,954。85 4,934,954。85 100。00 % 13,280,045。92 13,280,045。92 100.00 %

   总计11,347,636。34 5,614,928。59 23,776,204。90 14,571,615.27

   2。报告期内提取、转回或收回的坏账准备

   项目2014 - 2013

   坏账准备- 8,956,686。68 - 1,937,266.63

   报告期内,往年未计提坏账准备,或坏账准备比例较大,但在

   本年度全部收回或转回或本年度收回或转回比例较大的其他应收款。

   3。在本报告所述期间,没有实际核销其他应收款

   4。按付款性质分类的其他应收款

   帐面余额

   付款的性质

   2014年12月31日2013年12月31日

   经常账户: 4,629,375。01 137,103,320.49

   储备基金1,186,190。87 1,029,153.51

   存款1,686,701。10 965 002.00

   其他3,845,369。36 5,151,032.78

   总计: 11,347,636。34 144,248,508.78

   5。期末余额前5名欠款收取的其他应收款

   2014年12月31日

   其他应收款期末剩余坏账准备的金额。

   单位名称期末余额账龄

   质量总额的比例( % )期末余额( % )

   上海铬黄颜料厂苏州分公司

   2,229,262。19 19。65 111 463.11

   上海深远工业公司。有限公司。已经流通了三年多。

   2,080,270。24 18。33 2,080,270.24

   财务报表附注第36页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   其他应收款期末剩余坏账准备的金额。

   单位名称期末余额账龄

   质量总额的比例( % )期末余额( % )

   江苏集团张家港公司。有限公司。

   存款1 - 3年

   4 20,000。00 3。70 189 000.00

   公司

   上海工业区开发公司

   超过3年的往来账户

   33 9,720。04 2。99 339 720.04

   桃浦热电公司

   上海华谊集团房地产公司。有限公司。

   超过3年的往来账户

   278,709。81 2。46 278 709.81

   公司

   总计: 5,347,962。28 47。13 2,999,163.20

   2013年12月31日

   其他应收款期末剩余坏账准备的金额。

   单位名称期末余额账龄

   质量总额的比例( % )期末余额( % )

   上海染料化工厂已经使用三年多了。

  88,972,802。38 61.68

   上海华谊(集团)有限公司。有限公司。已经支付了一年多的费用。

  23,180,043。89 16.07

  华盛染料厂三年多的逾期付款

   9,605,000。00 6。66 9,605,000.00

   上海华谊集团有4家。75

   往来账户一年内

   6,850,000.00

   有限公司

   上海深远工业公司。有限公司。已经流通了三年多。

  2,080,270。24 1。44 2,080,270.24

   总计130,688,116。51 90。60 11,685,270.24

   6。涉及政府补贴的其他应收款

   2014年12月31日

   单位名称政府补贴项目名称期末余额期末账龄

   上海财政补贴上海黄标一年内报废补贴

  40,000.00

   7。没有因金融资产转让而被终止确认的其他应收款

   8。未转移其他应收款并继续参与形成的资产和负债金额。

   财务报表附注第37页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 7 )库存

   1。库存分类

   2014年12月31日2013年12月31日

   项目

   账面余额折旧准备金账面价值账面余额折旧准备金账面价值

   原材料138,979,681。80 5,505,751。47 133,473,930。33 153,407,074。41 13,678,295。41 139,728,779.00

   周转材料11,969,718。39 2,253,642。80 9,716,075。59 18,074,124。73 1,961,616。80 16,112,507.93

   委托加工

   900,385。19 900 385。19 631 298。28 631 298.28

   材料

   在产品103、169、428中。92 2,579,006。36 100,590,422。56 137,323,555。63 2,579,006。36 134,744,549.27

   库存商品213,715,650。03 5,890,837。70 207,824,812。33 203,098,191。19 19,029,716。24 184,068,474.95

   总计468,734,864。33 16,229,238。33 452 505 626。00 512 534 244。24 37,248,634。81 475 285 609.43

   2。存货折旧准备金

   本期增加金额,本期减少金额

   2013 2014

   项目

   12月31日

   应计其他转移或注销其他转移

   原材料13,678,295。41 1,201,291。44 9,262,924。63 5,616,662.22

   周转材料1,961,616。80 292 026。00 2,253,642.80

   在产品2,579,006中。36 2,579,006.36

   库存商品19,029,716。24 1,430,535。30 14,680,324.59 5,779,926.95

   总计37,248,634。81 2,923,852。74 23,943,249。22 16,229,238.33

   本期增加金额,本期减少金额

   2013 2013

   项目

   1月1日12月31日

   应计其他转移或注销其他转移

   原材料9,341,836。32 4,336,459。09 13,678,295.41

   周转材料1,961,616。80 1,961,616.80

   在产品2,579,006中。36 2,579,006.36

   库存商品3,723,458。74 15,902,701。29 596 443。79 19,029,716.24

   总计13,065,295。06 24,779,783。54 596 443。79 37,248,634.81

   3。存货的期末余额没有借贷成本的资本化

   财务报表附注第38页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   (八)分成待售资产

   2013年12月31日

   项目的账面价值、公允价值、预计处置成本、预计处置时间

   上海铬黄厂苏州分公司2014年资产

   4,675,934.00

   注:本公司子公司上海铬黄颜料厂与吴县乡镇村经济合作社于1997年签订合同。

   资本管理协议,成立上海铬黄颜料厂苏州分厂。根据苏州市人民政府《市政府关于转发

   苏州阳澄湖生态优化行动实施方案通知

   (·,2013 )否。64 )

   ,要求企业在2013年6月

   30日停产。2014年12月,双方同意通过协商终止原合资协议。双方于2014年10月14日达成一致

   在基准日期1月31日,工厂根据协议进行了审计、评估和分配。上海铬黄颜料厂撤出了首都。

   和

   该厂2014年10月31日的净资产评估值经上海资产评估公司评估确认。有限公司。

   16,192,341。90元。上海铬黄颜料厂将按协议分配8,253,681。52元,在报告期末收取

   6,120,000。00元。

   ( 9 )其他流动资产

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   要扣除的认证进项税22,084,081。59 10,332,971.65

   待扣除的未确认进项税21,840,610.05

   预扣税604,522。87 162 358.16

   银行理财产品1000万。00

   总计44,529,214。51 20,495,329.81

   财务报表附注第39页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 10 )可供出售金融资产

   1。可供出售金融资产

   2014年12月31日2013年12月31日

   项目

   账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

   可供出售权益工具760,000。 00 70,000。 00 690 000。 00 4,671,626。 62 70 000。 00 4,601,626.62

   其中: 760,000是按成本计算的。00 70,000.00 690 000.00 4,671,626.62 70 000.00 4,601,626.62

   总计760,000.00 70,000.00 690 000.00 4,671,626.62 70 000.00 4,601,626.62

   2。期末按成本计量的可供出售金融资产

   2014年12月31日

   账面余额减值准备在被投资单位当期为现金红色

   投资单位

   股份比例( % )利息

   年初,本期增加,本期减少。年初,本期增加,本期减少

   上海晋祠贸易公司。有限公司。3,911,626。 62 3,911,626.62

   华凌油漆公司。有限公司。500,000。00 500 000。00 3。50 70 000.00

   上海化学公司。有限公司。150,000。00 150,000。00 9。68 102 000.00

   塑料工业住房服务部50,000人。00 50,000。00 50,000。00 50,000。00 <5

   上海银行40,000。00 40,000。00 <5 103,286.28

   天津金泰橡胶有限公司。,有限公司。20,000。00 20,000。00 20,000。00 20,000。00 <5

   总计4,671,626.62 3,911,626。62 760 000。00 70,000。00 70,000.00

   财务报表附注第40页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2013年12月31日

  账面余额减值准备是被投资单位当期的现金股利。

   投资单位

   持股比例( % )

   年初,本期增加,本期减少。年初,本期增加,本期减少

   上海晋祠贸易公司。,有限公司。3,911,626。62 3,911,626。62 50 580 000.00

   华凌油漆公司。,有限公司。500,000。00 500 000。00 3。50 60 000.00

   上海化学公司。,有限公司。150,000。00 150,000。00 9。68 93 000.00

   塑料工业住房服务部50,000人。00 50,000。00 50,000。00 50,000。00 <5

   上海银行40,000。00 40,000。00 <5 89,295.06

   天津金泰橡胶有限公司。有限公司。20,000。00 20,000。00 20,000。00 20,000。00 <5

   总计4,671,626。62 4,671,626。62 70 000。00 70,000.00

   财务报表附注第41页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   3。报告期可供出售金融资产减值变化

   2014

   可供出售金融资产分类可供出售权益工具总额

   年初已累计减值余额70,000英镑。 00 70,000.00

   当前应计额

   其中:从其他综合收益中转出

   本期减少

  其中,公允价值在此期间反弹并转回

   期末已累计减值余额70,000英镑。00 70,000.00

   2013年

   可供出售金融资产分类可供出售权益工具总额

   年初已累计减值余额70,000英镑。00 70,000.00

   当前应计额

   其中:从其他综合收益中转出

   本期减少

   其中,公允价值在此期间反弹并转回

   期末已累计减值余额70,000英镑。00 70,000.00

   财务报表附注第42页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   (十一)长期股权投资

   本期增减

   2013年减值准备

   根据被投资方权益法确认的其他综合权利宣布以现金形式发行。

   1月1日至12月31日减值准备期末余额

   额外投资减少对他人的投资

   投资损益、收入调整、利润变动、股息或利润

   1。合资企业

   上海特洛伊化学公司。有限公司。2,001,702。99 18,010。26 2,019,713.25

   2。合资企业

   巴斯夫(上海)涂料公司。有限公司。187,214,648。92 65,700,355。 97 58,818,542。68 194,096,462.21

   上海国际油漆公司。有限公司。58,336,680。35 35,274,471。 55 35,100,000。00 58,511,151.90

   上海润宏工业公司。有限公司。10,460,896。08 76,640。70 10,537,536.78

   上海腾仓华成涂料有限公司。有限公司。19,378,854。68 - 1,301,008。04 18,077,846.64

   腾仓华成涂料(天津)有限公司。有限公司。6,652,985。 48 263 378。54 6,916,364.02

   藤仓华成(佛山)涂料有限公司。,有限公司。9,148,289。45 2,482,486。95 480 000。00 11,150,776.40

   上海伊多科化学公司。,有限公司。39,822,070。 18 39,822,070.18

   小计331 014 425。 14 39,822,070。18 102,496,325。 67 94,398,542。68 299 290 137.95

   总计333,016,128。13 39,822,070。18 102,514,335。93 94,398,542。68 301 309 851.20

   财务报表附注第43页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   本期增减

   2013年和2014年减值准备

   根据被投资方权益法确认的其他综合权利宣布以现金形式发行。

   12月31日12月31日减值准备期末余额

   额外投资减少对他人的投资

   投资损益、收入调整、利润变动、股息或利润

   1。合资企业

   上海特洛伊化学公司。有限公司。2,019,713。25 197 790。16 46 008。88 2,171,494.53

   2。合资企业

   巴斯夫(上海)涂料公司。,有限公司。194,096,462。21 78,036,238。87 31,608,037。23 240 524 663.85

   上海国际油漆公司。,有限公司。58,511,151。90 38,656,783。34 48,360,000.00 48,807,935.24

   上海润宏工业公司。有限公司。10,537,536。78 - 279,069。81 10,258,466.97

   上海腾仓华成涂料有限公司。,有限公司。18,077,846。64 1,709,761。34 19,787,607.98

   腾仓华成涂料(天津)有限公司。,有限公司。6,916,364。02 162 706。39 300 000。00 6,779,070.41

   藤仓华成(佛山)涂料有限公司。,有限公司。11,150,776。40 2,604,185。99 1,980,000。00 11,774,962.39

   小计299,290,137。95 120,890,606。12 82,248,037。23 337 932 706.84

   总计301,309,851。20 121,088,396。28 82,294,046。11 340 104 201.37

   财务报表附注第44页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 12 )投资性房地产

   1。成本计量模式下的投资性房地产

   项目中的房屋和建筑物总数

   1。原始账面价值

   ( 1 ) 2013年12月31日42,809,920。 75 42,809,920.75

   ( 2 )本期增加额

   外包

   -在建库存固定资产的转移

   -企业合并数量增加

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2014年12月31日,42,809,920.75 42,809,920.75

  2。累计折旧和累计摊销

   ( 1 ) 2013年12月31日9,729,847。 46 9,729,847.46

   ( 2 )目前增加了1,415,508人。 60 1,415,508.60

   —累计或摊销1,415,508英镑。60 1,415,508.60

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2014年12月31日11,145,356。06 11,145,356.06

   3。减值准备

   ( 1 ) 2013年12月31日

   ( 2 )本期增加额

   -供应

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2014年12月31日

   4。帐面价值

   ( 1 )截至2014年12月31日,账面价值为31,664,564。69 31,664,564.69

   ( 2 )截至2013年12月31日,账面价值为33,080,073。 29 33,080,073.29

   财务报表附注第45页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   项目中的房屋和建筑物总数

   1。原始账面价值

   ( 1 ) 2013年1月1日,42,809,920.75 42,809,920.75

   ( 2 )本期增加额

   外包

   -在建库存固定资产的转移

   -企业合并数量增加

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2013年12月31日42,809,920.75 42,809,920.75

   2。累计折旧和累计摊销

   ( 1 ) 2013年1月1日8,314,338。86 8,314,338.86

   ( 2 )目前增加了1,415,508人。60 1,415,508.60

   —累计或摊销1,415,508英镑。60 1,415,508.60

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2013年12月31日9,729,847.46 9,729,847.46

   3。减值准备

   ( 1 ) 2013年1月1日

   ( 2 )本期增加额

   -供应

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2013年12月31日

   4。帐面价值

   ( 1 )截至2013年12月31日,账面价值为33,080,073.29 33,080,073.29

   ( 2 ) 2013年1月1日账面价值为34,495,581。89 34,495,581.89

   财务报表附注第46页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 13 )固定资产

   1。固定资产

   项目专用设备、运输设备和建筑通用设备合计

   1。原始账面价值

   ( 1 ) 2013年12月31日326,401,601。17 434 110 831。18 37,609,530。 79 28,878,321。04 827 000 284.18

   ( 2 )目前增加了5,023,203人。92 62,661,158。21 4,314,695。20 717 058。10 72,716,115.43

   -购买3,881,689英镑。13 2,074,686。69 89 824。91 6,046,200.73

   -将在建工程移交给5 023 203人。92 58,779,469。08 2,240,008。51 627 233。19 66,669,914.70

   ( 3 )本期减少额为49,278,493。38 29,140,878。 08 4,830,199。 14 3,980,151。44 87,229,722.04

   -处置或报废23,209,698件。28 29,140,878.08 4,830,199.14 3,980,151。44 61,160,926.94

   -分配(注) 26,068,795。10 26,068,795.10

   ( 4 ) 2014年12月31日282,146,311。71 467 631 111。31 37,094,026。85 25,615,227。70 812 486 677.57

   2。累积折旧

   ( 1 ) 2013年12月31日102,091,112。45 213 567 380。44 25,002,257。06 17,103,215。96 357 763 965.91

   ( 2 )目前的增长是10,318,211。 60 27,742,126。 47 2,925,263。 69 4,447,560。 79 45,433,162.55

   -撤回10,318,211份。60 27,742,126.47 2,925,263.69 4,447,560.79 45,433,162.55

   ( 3 )本期减少额为20,976,101。38 14,344,745。 26 4,066,864。78 1,656,863。05 41,044,574.47

   -处置或报废6,624,124件。83 14,344,745.26 4,066,864.78 1,656,863。05 26,692,597.92

   -分配(注) 14,351,976。55 14,351,976.55

   ( 4 ) 2014年12月31日91,433,222。67 226 964 761。65 23,860,655。97 19,893,913。70 362,152,553.99

   财务报表附注第47页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   项目专用设备、运输设备和建筑专用设备通用设备合计

   3。减值准备

   ( 1 ) 2013年12月31日21,400,528。91 57,248,890。56 645 654。 48 2,323,288。 39 81,618,362.34

   ( 2 )本期增加5,405,963人。 49 136 779。 84 5,542,743.33

   -提供5,405,963英镑。49 136 779.84 5,542,743.33

   ( 3 )本期减少额为8,394,057英镑。65 11,755,361。 95 264 109。 51 2,323,288。39 22,736,817.50

   -处置或报废5,370,057件。62 11,755,361.95 264 109.51 2,323,288。39 19,712,817.47

  -分配(注) 3,024,000。03 3,024,000.03

   ( 4 ) 2014年12月31日13,006,471。26 50,899,492。10 518 324。81 64,424,288.17

   4。帐面价值

   ( 1 ) 2014年12月31日账面价值为177,706,617。78 189,766,857。56 12,715,046。07 5,721,314。00 385,909,835.41

   ( 2 ) 2013年12月31日账面价值为202,909,959。81 163,294,560。18 11,961,619。 25 9,451,816。 69 387 617 955.93

   注:详情见注12

   财务报表附注第48页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   项目专用设备、运输设备和建筑通用设备合计

   1。原始账面价值

   ( 1 ) 2013年1月1日324,839,228。71 426 749 682。97 38,146,751。60 27,661,784。85 817 397 448.13

   ( 2 )本期增加额为18,262,368。77 36,053,586。58 3,494,095。64 1,216,536。19 59,026,587.18

   -购买13,055,741英镑。09 2,640,399。15 2,709,951。18 979 361。75 19,385,453.17

   -将在建工程移交给5,206,627人。68 33,413,187。43 784 144。46 237 174.44 39,641,134.01

   ( 3 )本期减少额为16,699,996英镑。 31 28,692,438。 37 4,031,316。 45 49,423,751.13

   -处置或报废16,699,996件。31 28,692,438.37 4,031,316.45 49,423,751.13

   ( 4 ) 2013年12月31日326,401,601。17 434 110 831。18 37,609,530.79 28,878,321。04 827 000 284.18

   2。累积折旧

   ( 1 ) 2013年1月1日86,913,545。81 212 010 927。98 25,275,748。87 15,259,115。44 339 459 338.10

   ( 2 )本期增加额为20,817,921。 93 17,784,498。 95 2,853,941。 47 1,844,100。 52 43,300,462.87

   -提供20,817,921英镑。93 17,784,498.95 2,853,941.47 1,844,100.52 43,300,462.87

   ( 3 )本期减少额为5,640,355。 29 16,228,046。 49 3,127,433。 28 24,995,835.06

   -处置或报废5,640,355件。29 16,228,046.49 3,127,433.28 24,995,835.06

   ( 4 ) 2013年12月31日102,091,112。45 213 567 380。44 25,002,257.06 17,103,215。96 357 763 965.91

   3。减值准备

   ( 1 ) 2013年1月1日11,006,781。17 51,111,913。22 704 404。67 2,323,288。39 65,146,387.45

   ( 2 )本期增加11,108,080。 99 13,524,654。 31 154 488。 86 24,787,224.16

   -撤回11,108,080份。99 13,524,654.31 154 488.86 24,787,224.16

   财务报表附注第49页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   本项目专用设备、运输设备和建筑专用设备通用设备合计

   ⑶本期减少714 333人。 25 7,387,676。 97 213 239。 05 8,315,249.27

   -处置或报废714,333件。25 7,387,676.97 213 239.05 8,315,249.27

   ( 4 ) 2013年12月31日21,400,528。91 57,248,890。56 645 654.48 2,323,288.39 81,618,362.34

   4。帐面价值

   ( 1 ) 2013年12月31日账面价值为202,909,959。81 163,294,560。18 11,961,619.25 9,451,816.69 387 617 955.93

   ( 2 ) 2013年1月1日的面值为226,918,901。73 163,626,841.77 12,166,598。06 10,079,381。02 412,791,722.58

   财务报表附注第50页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2。本报告中没有暂时闲置的固定资产

   3。报告期内没有通过融资租赁出租的固定资产

   4。在本报告所述期间,没有通过经营租赁出租的固定资产

   5。截至2014年12月31日尚未完成产权证的固定资产

   项目账面价值未完成产权证明的原因。

   上海油漆厂房屋建筑(注)未获批准

   19,672,991.06

   上海华谊集团华源化工有限公司。有限公司。尚未处理房屋和建筑物。

   18,469,718.31

   上海一品颜料有限公司住宅与建筑。有限公司。尚未处理。

   2,267,293.16

   上海油漆公司。有限公司。振华油漆厂独立厂房

   983,296.13

   上海和威化工有限公司房屋建筑。有限公司。尚未处理。

   775,393.26

   上海油漆公司。有限公司。海南大厂房屋与建筑的分隔

   172,436.35

   总计42,341,128.27

   注:截至报告发布之日,产权证已完成。

   财务报表附注第51页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 14 )在建项目

   1。在建工程

   2014年12月31日2013年12月31日

   项目

   账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

   宜兴人大项目167,575,731。22 167,575,731。22 8,000,308。10 8,000,308.10

   SAP软件8,722,250。 24 8,722,250.24

   K-2011-9年产10万吨功能颜料项目8,404,640。51 8,404,640。51 6,406,032。05 6,406,032.05

   金山项目技术改造5,228,005。96 5,228,005。96 5,228,005。96 5,228,005.96

   马来酸酐项目197,624,490。70 88,901,590。16 108,722,900.54

   污水处理项目16,666,502。98 16,666,502.98

   其他项目9,980,726。86 9,980,726。86 38,549,986。59 10,070,332。26 28,479,654.33

   总计199,911,354。79 5,228,005。96 194,683,348。83 272 475 326。38 104,199,928。38 168,275,398.00

   财务报表附注第52页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2。在建重要项目的变化

   2013年,本期转入固定期的其他项目累计投资增加,计入项目利息资本化,其中:本期利息、本期利息

   项目名称预算编号截至2014年12月31日的资金来源

   12月31日金额固定资产金额减少金额预算比例( % )进度金额资本化金额资本化率( % )

   宜兴人大项目自筹与贷款

   444,424,800。00 8,000,308。10 159,575,423。12 167,575,731。22 53。65 66 % 1,257,363。 96 1,257,363。96 5.70

   SAP软件自筹资金

  8,722,250.24 8,722,250.24

   K-2011-9年产量100,000

   自筹资金

   9,000,000。00 6,406,032。05 1,998,608。46 8,404,640。51 93。38 95 %

   吨功能颜料项目

   总计14,406,340。15 170,296,281。82 184,702,621。97 1,257,363.96 1,257,363.96

   其他项目从本期转入固定期的累计投资占项目利息资本化,其中:本期利息和本期利息

   项目名称预算编号2013年1月1日2013年12月31日资金来源

   固定资产金额减少金额预算比例( % )资本化金额资本化率( % )

   马来酸酐项目自筹与贷款

   234,241,300。00 197,624,490。70 197,624,490。70 84。61 85 %

   自筹污水处理工程

   16,000,000。00 11,916,502。98 4,750,000。00 16,666,502。98 104。17 78 %

   总计209,540,993。68 4,750,000。00 0 214,290,993.68

   财务报表附注第53页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   3。报告期内在建工程减值准备

   应计金额

   项目应计的原因

   2014 2013

   马来酸酐项目资产的可收回金额低于账面价值

   1,864,078。11 18,511,784.16

  金山项目技改项目资产的可收回金额低于账面价值。

  5,228,005.96

   总计1,864,078。11 23,739,790.12

   (十五)工程材料

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   特殊材料1,170.94

   专用设备142,913。26 138 076.48

   工具222,796.92

   总计366,881。12 138 076.48

   财务报表附注第54页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 16 )无形资产

   1。无形资产

   项目土地使用权、商标使用权、计算机软件专利权、非专利技术合计

   1。原始账面价值

   ( 1 ) 2013年12月31日132,453,391。 70 220万。 00 3,388,768。 71 3,724,991。 49 141,767,151.90

   ( 2 )本期增加额

   -购买

   -内部研发

   -企业合并数量增加

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2014年12月31日132,453,391.70 220万。00 3,388,768.71 3,724,991.49 141,767,151.90

   2。累计摊销

   ( 1 ) 2013年12月31日14,850,394。10 782 500。00 677 753。 76 16,310,647.86

  ( 2 )本期增加2 652 391人。 69 210 000。 00 338 876。 88 827 775。 90 4,029,044.47

   -提供2 652 391英镑。69 210 000.00 338 876.88 827 775.90 4,029,044.47

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2014年12月31日17,502,785。79 992 500。00 1,016,630。64 827 775。90 20,339,692.33

   3。减值准备

   ( 1 ) 2013年12月31日

   财务报表附注第55页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   项目土地使用权、商标使用权、计算机软件专利权、非专利技术合计

   ( 2 )本期增加1,338,329人。 07 1,338,329.07

   -提供1,338,329英镑。07 1,338,329.07

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2014年12月31日1,338,329.07 1,338,329.07

   4。帐面价值

   ( 1 ) 2014年12月31日账面价值为114,950,605。91 1,207,500。00 1,033,809。00 2,897,215。59 120,089,130.50

   ( 2 ) 2013年12月31日账面价值为117,602,997。 60 1,417,500。00 2,711,014。95 3,724,991。49 125,456,504.04

   截至2014年12月31日,抵押的土地使用权原值为62,925,996。00元,累计摊销2202409元。86元,账面价值60,723,586元。14元。

   项目土地使用权、商标使用权、计算机软件专利权、非专利技术合计

   1。原始账面价值

   ( 1 ) 2013年1月1日69,527,395。 70 220万。00 3,800。00 3,388,768。71 75,119,964.41

   ( 2 )本期增加额为62,925,996英镑。00 3,724,991。49 66,650,987.49

   -购买62,925,996英镑。00 62,925,996.00

   -内部研发3,724,991。49 3,724,991.49

   -企业合并数量增加

   ( 3 )本期减少额为3,800英镑。 00 3,800.00

   -处置3 800件。00 3,800.00

   ( 4 ) 2013年12月31日132,453,391.70 220万。00 3,388,768。71 3,724,991.49 141,767,151.90

   财务报表附注第56页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   项目土地使用权、商标使用权、计算机软件专利权、非专利技术合计

   2。累计摊销

   ( 1 ) 2013年1月1日12,512,632。39 572 500。00 1,013。28 338 876。88 13,425,022.55

   ( 2 )当前增加额为2,337,761。 71 210 000。00 338 876。 88 2,886,638.59

   -提供2,337,761英镑。71 210 000.00 338 876.88 2,886,638.59

   ( 3 )本期减少1 013人。 28 1,013.28

   -处置1 013件。28 1,013.28

   ( 4 ) 2013年12月31日14,850,394。10 782 500。00 677 753.76 16,310,647.86

   3。减值准备

   ( 1 ) 2013年1月1日

   ( 2 )本期增加额

   -供应

   ( 3 )本期减少的金额

   -处置

   ( 4 ) 2013年12月31日

   4。帐面价值

   ( 1 ) 2013年12月31日账面价值为117,602,997.60 1,417,500。00 2,711,014。95 3,724,991。49 125,456,504.04

   ( 2 ) 2013年1月1日账面价值为57,014,763。31 1,627,500。00 2,786。72 3,049,891。83 61,694,941.86

   财务报表附注第57页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 17 )其他非流动资产

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   土地预付款17,755,200英镑。 00 17,755,200.00

   总计17,755,200.00 17,755,200.00

   ( 18 )短期贷款

   1。短期贷款的分类

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   信用贷款89,600,000。 00 10,000,000.00

   总计89,600,000.00 10,000,000.00

   2。在本报告所述期间,没有到期未偿还的短期贷款。

   ( 19 )应付票据

   类别2014年12月31日2013年12月31日

   商业承兑汇票11,413,242。52 9,848,351.84

   ( 20 )应付账款

   1。应付账款清单

   2014年12月31日2013年12月31日

  334,843,487。35 279 686 087.87

   2。一年以上的重要应付账款:

   2014年12月31日和2013年12月31日未偿还或结转项目的原因

   池州三鑫颜料公司。有限公司。尚未解决

   1,211,227.40

   江门光大化学公司。有限公司。尚未解决

   668,331.29

   中国核华源二氧化钛公司。有限公司。尚未解决

   533,596。15 223 596.15

   江山三生化工有限公司。有限公司。尚未解决

   790,000.01

   总计2,413,154。84 1,013,596.16

   ( 21 )预付款收据

   1。预付款收据列表

   2014年12月31日2013年12月31日

  35,473,335。37 45,096,958.20

   没有超过一年的重要预付款账户。

   财务报表附注第58页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

  模拟财务报表附注

   (二十二)向员工支付工资

   1。应付员工工资清单

   2013年12月31日本期项目增加,2014年12月31日本期项目减少

   短期工资8,042,977英镑。90 259,532,917。91 259 736 121。62 7,839,774.19

   离职后福利-确定的缴款

   6,199。10 38,139,972。31 38,109,622。91 36,548.50

   计划

   解雇补助金32,238,000英镑。00 188,750。00 6,091,787。00 26,334,963.00

   总计40,287,177。00 297,861,640。22 303 937 531。53 34,211,285.69

   该项目本期于2013年1月1日增加,本期于2013年12月31日减少

   短期工资8,946,523英镑。69 232 150 078。84 233 053 624。63 8,042,977.90

   离职后福利-确定的缴款

   35,027。30 37,325,597。39 37,354,425。59 6 199.10

   计划

   解雇补助金34,718,884英镑。49 2,480,884。49 32,238,000.00

   总计8,981,550。99 304 194 560。72 272 888 934。71 40,287,177.00

   2。短期工资清单

   2013 2014

  项目在本期增加,在本期减少

   12月31日

   ( 1 )工资、奖金、津贴和补贴91,696英镑。00 203,029,556。93 203 120 060。36 1,192.57

   ( 2 )员工福利800。00 18,223,629。95 18,224,429.95

   ( 3 )社会保险费3210英镑。20 19,633,568。15 19,618,152。75 18,625.60

   其中:医疗保险费为2581英镑。60 17,057,013。62 17,043,396。42 16,198.80

   工伤保险费161。00 1,090,361。85 1,089,704。65 818.20

   生育保险费467。60 1,486,192。68 1,485,051。68 1,608.60

   ( 4 )住房公积金4,436元。00 12,238,714。37 12,243,150.37

   ( 5 )工会基金和职工教育基金7,942,835。70 5,442,112。60 5,564,992。28 7,819,956.02

   ( 6 )其他短期工资965,335英镑。91 965 335.91

   总计8,042,977。90 259,532,917。91 259 736 121。62 7,839,774.19

   2013 2013

   项目在本期增加,在本期减少

  1月1日12月31日

   ( 1 )工资、奖金、津贴和补贴179,665,898英镑。96 179,574,202。96 91,696.00

   财务报表附注第59页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2013 2013

   项目在本期增加,在本期减少

   1月1日12月31日

   ( 2 )员工福利411,197。13 15,958,930。58 16,369,327。71 800.00

   ( 3 )社会保险费19,656英镑。80 18,656,043。77 18,672,490。37 3,210.20

   其中:医疗保险费为17,735英镑。40 16,570,936。87 16,586,090。67 2,581.60

   伤害保险费739。00 926 024。18 926 602。18 161.00

   生育保险费1,182英镑。40 1,159,082。72 1,159,797。52 467.60

   ( 4 )住房公积金5025元。32 12,125,546。18 12,126,135。50 4,436.00

   ( 5 )工会基金和职工教育基金8,510,644。44 5,046,074。04 5,613,882。78 7,942,835.70

   ( 6 )其他短期工资697,585英镑。31 697 585.31

  总计8,946,523。69 232 150 078。84 233 053 624。63 8,042,977.90

   3。集合托管计划列表

   2013年12月31日本期项目增加,2014年12月31日本期项目减少

   基本养老保险5,920。20 31,898,336。06 31,869,894。06 34,362.20

   失业保险费278。90 2,029,409。24 2,027,501。84 2,186.30

   企业年金缴款4,212,227。01 4,212,227.01

   共计6 199人。10 38,139,972。31 38,109,622。91 36,548.50

   本期项目于2013年1月1日增加,本期项目于2013年12月31日减少

   基本养老保险32,514。80 31,575,336。74 31,601,931。34 5 920.20

   失业保险费2,512英镑。50 2,341,837。29 2,344,070。89 278.90

   企业年金缴款3,408,423。36 3,408,423.36

   总计35,027人。30 37,325,597。39 37,354,425。59 6 199.10

   (二十三)应缴税款

   税目2014年12月31日2013年12月31日

   增值税19,851,810。52 171 496.38

   营业税282,317.12 534 219.10

   企业所得税20,282,491。94 10,500,864.19

   个人所得税5,848,287。55 1,713,620.39

   城市维护建设税1,375,109。17 37,534.58

   财产税522,735。12 749 683.46

   财务报表附注第60页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   税目2014年12月31日2013年12月31日

   教育附加费1,023,323。50 32,782.38

   土地使用税311,027。25 476 111.25

   其他税收236,996。81 15,478.94

   总计49,734,098。98 14,231,790.67

   (二十四)应付股息

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   员工持股计划16,563,465。52 1,727,557.83

   上海华谊国际贸易公司。有限公司。4,557,000。00 2,279,431.70

   上海和腾高科技有限公司。有限公司。3,045,000.00

   总计24,165,465。52 4,006,989.53

   ( 25 )其他应付款

   1。其他应付款

   2014年12月31日2013年12月31日

   经常账户263,083,155。78 421 384 369.68

  代扣代缴金额为9,559,872英镑。51 2,367,751.41

   存款和保证金3,284,760。99 2,970,110.99

   其他8,463,634。06 23,416,285.42

   总计284,391,423。34 450,138,517.50

   2。一年以上的其他重要应付款

   2014年12月31日和2013年12月31日未偿还或结转项目的原因

   上海华谊(集团)公司流动资金

   162,617,462。48 162,617,462.48

   ( 26 )长期贷款

   1。长期贷款的分类

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   抵押贷款(附注) 74,737,701.90

   信用贷款6,915,174。53 6,915,174.53

   总计81,652,876。43 6,915,174.53

   注:宜兴华谊着色技术有限公司。有限公司。宜兴华谊着色技术有限公司的子公司。有限公司。,土地使用权证以宜国用( 2013 )号。24602530

   作为贷款的抵押品。

   财务报表附注第61页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 27 )长期应付款

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   土地收入和存款24,678,084.19

   附注1。本公司附属工厂上海新华树脂厂原使用划拨地块(持有人:上海华谊(集团)公司)

   本期收到上海华谊(集团)公司30,202,900元。00元赔偿搬迁损失,

   截至本报告所述期间结束时,仍有9 256 084人。19元用于未决事项;

   附注2。公司子公司上海铬黄颜料厂(业主:上海铬黄颜料厂)分配的地块被收集和储存。

   储蓄总额为28,040,000英镑。00元,分四个阶段支付,截至本报告所述期间结束时收到15,422,000元。00元。

   (二十八)应付给员工的长期工资

   1。应付给员工的长期工资明细表

  项目2014年12月31日2013年12月31日

   i。离职后福利-界定福利计划净负债57,373,216。45 51,464,025.65

   二。离职后福利-界定福利计划净负债41,377,255。56 40,668,057.61

   总计: 98,750,472。01 92,132,083.26

   2。固定福利计划的变化

   ( 1 )固定收益计划义务的现值

   项目2014 - 2013

   1。年初余额: 92,132,083。26 96,877,011.00

   2。计入当期损益的固定收益成本为7,882,937英镑。00 6,800,000.00

   ( 1 )目前的服务成本为6,590,000英镑。00 9,640,000.00

   ( 2 )结算利润(亏损以“-”号填列) - 2,767,063。00 - 6,2 30,000.00

   ( 3 )净利息4,060,000。00 3,390,000.00

   3。包括其他综合收益在内的固定收益成本为6,890,000。 00 - 4,190,000.00

   其他综合收益表确认的重新计量影响为6,890,000.00 - 4,190,000.00

   4。其他变化8,154,548。 25 7,354,927.74

   支付的福利8,154,548.25 7,354,927.74

   5。期末余额为98,750,472英镑。01 92,132,083.26

   财务报表附注第62页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 2 )固定收益计划的净债务(净资产)

   项目2014 - 2013

   1。年初余额: 92,132,083.26 96,877,011.00

   2。计入当期损益的固定收益成本为7,882,937英镑。00 6,800,000.00

   3。包括其他综合收益在内的固定收益成本为6,890,000。00 - 4,190,000.00

   4。其他变化8,154,548。25 7,354,927.74

   5。期末余额为98,750,472英镑。01 92,132,083.26

   (二十九)专项应付款

   截至2013年12月31日本期项目增加,截至2014年12月31日本期项目减少

   (注) 22,712,811。 50 260 000。 00 276 000。00 22,696,811.50

   新型涂料特殊性能测试技术及其应用

  800,000。00 800 000.00

   提高信息服务能力

   科研专项金额——大型飞机项目9万元。00 90,000.00

   总计23,602,811.50 260 000.00 276 000。00 23,586,811.50

   本期项目于2013年1月1日增加,本期项目于2013年12月31日减少

   (注) 20,908,811。 50 1,804,000。00 22,712,811.50

   新型涂料特殊性能测试技术及其应用

  800,000。00 800 000.00

   提高信息服务能力

   科研专项金额——大型飞机项目9万元。00 90,000.00

   总计21,798,811.50 1,804,000。00 23,602,811.50

   注:在危险化学品项目中,《上海市危险化学品企业专项补贴调整办法》主要在上海市采用和产生

   协调促进产业结构调整联席会议办公室印发了《上海市生产转移办公室2012年》第。32”同意公司的下属将分为

   工厂上海振华涂料厂及其子公司上海世和威化工有限公司。有限公司。符合补贴条件并获得专项补贴

   不要是20,020,000。00元和616.3万元。00元,支付相应费用后,2013年剩余15,969,811元。50元和

  6,163,000。00元,2014年剩下15,969,811元。50元和5,887,000元。00元,用于未决事项。

   ( 30 )估计负债

   2014年12月31日和2013年12月31日项目形成原因

   未决诉讼

  3,170,200.00

   总计3,170,200.00

   注:详见注十和注二。

   财务报表附注第63页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 31 )递延收入

   截至2013年12月31日本期项目增加,截至2014年12月31日本期项目减少

   政府补贴36,513,327。65 5,240,000。 00 7,747,911。39 34,005,416.26

   本期项目于2013年1月1日增加,本期项目于2013年12月31日减少

   政府补贴14,230,933。00 30,195,400。00 7,913,005。35 36,513,327.65

   涉及政府补贴的项目:

   2013年和当前期间的新增加包括在2014年其他资产相关业务中/

   债务项目

   12月31日,超出补贴金额的收入金额的变化与12月31日的收入有关。

   土地补偿(附注)与资产相关

   27,681,849。00 562 068。00 27,119,781.00

   设备补偿与资产有关。

   2,960,000。 00 2,960,000.00

  与资产相关的中小科技企业服务奖励

   200万。00 277 777。78 1,722,222.22

   与资产相关的资产支持系统日阻力修改量

   1,600,000。00 400 000。00 1,200,000.00

   与资产相关的小巨人项目

   121,739。13 1,050,000。00 810 326。09 361 413.04

   微通道与资产相关

  480,000。00 120,000。00 360 000.00

   氟化反应的新型高效相转移催化

   与资产相关

   576,000。00 384 000。00 192 000.00

   药剂制备的中试与反应

   铁蛋白纳米给药系统可控

   与资产相关

   270,000。00 180,000。00 90,000.00

   生产关键技术与生物安全评价

   大规模、超清洁和高纯度与资产相关。

   3,071,199。68 3,071,199.68

   与资产相关的抗血管舒张药物中间体系列

   375,652。18 375 652.18

   丙烯酸生产过程中阻聚剂体系的研究

   与资产相关

   290,769。23 290 769.23

   研究与应用

   高科技项目与资产相关

   262,500。00 262 500.00

   高端药物试剂的开发与应用

   与资产相关

   256,000。16 256 000.16

   试点研究

   辣椒素类和噻唑类具有相似的特殊功能。

   与资产相关

   161,250。 00 161,250.00

   含能试剂的开发、中试及应用

   与资产相关的纳米科技项目

   136,363。64 136 363.64

   与资产相关的国家重点新产品

   125,000。00 125,000.00

   有毒有害分析和测试标准物质

   与资产相关

   123,333。22 123 333.22

   辅助试剂的研发

   财务报表附注第64页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2013年,新增当期计入2014年其他资产相关业务/

   债务项目

   12月31日,超出补贴金额的收入金额的变化与12月31日的收入有关。

   辣椒素的人工合成技术研究

   与资产相关

   35,714。28 35,714.28

   毕竟

   普陀区科委资产相关项目

   35,671。42 110 000。00 145,671.42

   与资产相关的试剂平台

  20,000。00 20,000.00

   超净高纯电子级过氧化氢的生产

   与资产相关

   10,285。71 10,285.71

   技术研究

   总计36,513,327。65 5,240,000。00 7,747,911。39 34,005,416.26

   此期间已计入当期,并计入与2013 /和相关的其他非经营性资产

   债务项目2013年1月1日

   补贴金额和收入金额的变化与12月31日的收入有关

   土地补偿(附注)与资产相关

   28,103,400。 00 421 551。00 27,681,849.00

   设备补偿与资产有关。

  2,960,000.00 2,960,000.00

   大规模、超清洁和高纯度与资产相关。

   6,142,399。76 3,071,200。08 3,071,199.68

   一种新型高效氟化反应相转移催化剂

   与资产相关

   736,000。00 160,000。00 576 000.00

   化学试剂的中试和反应

   与资产相关的抗血管舒张药物中间体系列

   876,521。74 500 869。56 375 652.18

   在丙烯酸生产过程的阻聚体系中

   与资产相关

   461,538。46 60,000。00 230 769。23 290 769.23

   研究与应用

   铁蛋白纳米药物递送系统可以

  与生物安全和资产相关的关键控制技术

   450,000。00 180,000。00 270 000.00

   估价

   高科技项目与资产相关

   275,000。00 750 000。00 762 500。00 262 500.00

   高端药物试剂系列的开发

   与资产相关

   452,000。12 60 000。00 255 999。96 256 000.16

   以及试点研究和开发

   辣椒素类和噻唑类具有相似的特殊功能。

   与资产相关

   376,250。00 215 000。00 161,250.00

   含能试剂的开发、中试及应用

   与资产相关的纳米科技项目

   318,181。82 181 818。18 136 363.64

   与资产相关的国家重点新产品

   250,000。00 125,000。00 125,000.00

   有毒有害分析和测试标准物质

   与资产相关

   246,666。58 123 333。36 123 333.22

   质量及配套试剂的研究与开发

   与资产相关的小巨人项目

  250,000。00 350 000。00 478 260。87 121 739.13

  财务报表附注第65页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   此期间已计入当期,并计入与2013 /和相关的其他非经营性资产

   债务项目2013年1月1日

   补贴金额和收入金额的变化与12月31日的收入有关

   辣椒素的人工合成技术

   与资产相关

   71,428。57 50,000。00 85,714。29 35,714.28

   研究

   普陀区科委资产相关项目

   128,585。71 66 000。00 158 914。29 35,671.42

   与资产相关的试剂平台

  40,000。00 20,000。00 20,000.00

   超净高纯电子级过氧化氢生产

   与资产相关

   31,428。57 20,000。00 41,142。86 10,285.71

   生产技术研究

   太阳能源工业用高纯化学试剂

   与资产相关

   665,217。39 665 217.39

   技术引进、吸收和再创新

   高端有机高纯试剂的纯化技术

   研究和试点产品开发——与资产相关的甲级

   235,714。28 235 714.28

   吡咯烷酮、异丙醇、丙酮

   总计14,230,933。00 30,195,400。00 7,913,005。35 - 36,513,327.65

   注:江苏宜兴经济开发区投资开发公司。有限公司。宜兴华谊着色技术有限公司。有限公司。,公司的子公司

   签署工业项目合作协议,获得投资奖励28,103,400英镑。宜兴华谊着色技术有限公司,00元。有限公司。

   土地使用权按50年摊销期摊销。

   ( 32 )实收资本

   股东名称: 2013年12月31日当期增加,截至2014年12月31日比例减少( % )

   上海华谊

  458,929,529。89 458 929 529。89 100.00

   公司

   股东名称: 2013年1月1日当期增加,截至2013年12月31日比例减少)

  (

   上海华谊

  258,929,529。89 200,000,000。00 458,929,529。89 100.00

   公司

   公司当前实收资本已经上海会计师事务所有限公司审验。有限公司。上海调整报告已经发布。

   ( 2013 )验资报告编号。到0024年。

   ( 33 )资本公积

   截至2013年12月31日本期项目增加,截至2014年12月31日本期项目减少

   资本溢价(股本溢价) 29,382,025。11 10,317,564。89 39,699,590.00

   其他资本准备金35,570,929。05 4,229,667。35 8,703,190。72 31,097,405.68

   总计64,952,954。16 14,547,232。24 8,703,190。72 70,796,995.68

   财务报表附注第66页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   本期项目于2013年1月1日增加,本期项目于2013年12月31日减少

   资本溢价(股本溢价) 19,064,460。22 10,317,564。89 29,382,025.11

   其他资本准备金22,682,929.05 12,888,000。00 35,570,929.05

   总计41,747,389。27 23,205,564。89 64,952,954.16

   1。2013年资本公积增加23,205,564。89元,其中10,317,564元。89元是上海华谊(集

   公司将豁免上海华谊集团华源化工有限公司。有限公司。公司的子公司,从债务利息。

   3,888,000。00元是模拟转让子公司上海染料研究所支付的900万元股息。00

   元部股东上海华谊(集团)公司持有上海华谊精细化工销售有限公司30 %的股份。有限公司。

   电力模拟转移到公司。

   2。2014年资本公积增加14,547,232。24元,其中10,317,564元。89元是上海华谊(集

   公司将豁免上海华谊集团华源化工有限公司。有限公司。公司的子公司,从债务利息。

   4,084,090。42元从模拟转让子公司上海染料研究所获得145,576元股息。93

   元部收到上海三爱思试剂有限公司支付的股息。有限公司。,模拟转让子公司。2014年股本减少

   产品8,703,190。72元是孤东上海华谊(集团)公司的房地产

  8,703,190。72元免费分配给上海华谊(集团)公司。

   财务报表附注第67页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   (三十四)其他综合收益

   本期发生的金额

   2013年12月31日当期所得税减免前项目:其他综合减免中包含的前期:所得税后,2014年12月31日属于母公司

   税后归属

   本期内,合并收入的金额转移给公司的少数股东用于损益支出。

   1。未来不能重新分类为损益的其他综合收益为4,157,600元。 00 - 6,890,000。 00 - 6,822,800。 00 - 67,200。 00 - 2,665,200.00

   其中,固定福利计划的净负债和净资产重新计算为4,157,600英镑。00 - 6,890,000.00 - 6,822,800.00 - 67,200.00 - 2,665,200.00

  2。未来重新分类至损益的其他综合收益为3,573,489英镑。 26 3,573,489.26

   其中:根据权益法,被投资单位将重新分类为损益

  3,573,489.26 3,573,489.26

   其他综合收入份额

   其他综合收入总额为7,731,089英镑。26 - 6,890,000.00 - 6,822,800.00 - 67,200。00 908 289.26

   本期发生的金额

   减:以前包含在其他综合

   项目2013年1月1日2013年12月31日

   扣除当期所得税前:所得税属于母公司税

   合并收入当期转入损失

   产生的税款应由公司的少数股东使用。

   提高

   1。未来不能重新分类为损益的其他综合收益为4,190,000元。 00 4,157,600。 00 32,400。 00 4,157,600.00

   其中,固定收益计划的净负债和净资产的变化被重新计算为4,190,000.00 4,157,600.00 32,400.00 4,157,600.00

   2。未来重新分类至损益的其他综合收益为3,712,834英镑。 06 139 344。 80 - 139,344。 80 3,573,489.26

   其中:根据权益法,被投资单位将重新分类为损益

  3,712,834.06 139 344.80 - 139,344.80 3,573,489.26

   其他综合收入份额

   其他综合收入总额为3,712,834英镑。06 4,190,000。00 139,344。80 4,018,255。20 32 400。00 7,731,089.26

  财务报表附注第68页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   (三十五)专项储备

   截至2013年12月31日本期项目增加,截至2014年12月31日本期项目减少

   安全生产成本5,590,393。27 27,079,938。00 20,156,213。33 12,514,117.94

   本期项目于2013年1月1日增加,本期项目于2013年12月31日减少

   安全生产成本1,661,752。19 23,719,108。89 19,790,467。81 5,590,393.27

   ( 36 )盈余公积

   截至2013年12月31日本期项目增加,截至2014年12月31日本期项目减少

   法定盈余公积159,352,715。88 16,489,592。26 175,842,308.14

   任意盈余公积89,397,869。00 16,489,592。26 105,887,461.26

   总计248,750,584。88 32,979,184。52 281 729 769.40

   本期项目于2013年1月1日增加,本期项目于2013年12月31日减少

   法定盈余公积147,087,694。66 12,265,021。22 159,352,715.88

   任意盈余公积77,132,847。 78 12,265,021。22 89,397,869.00

   总计224,220,542。44 24,530,042。44 248 750 584.88

   ( 37 )未分配利润

   项目2014 - 2013

   调整前前期期末未分配利润为608,500,226。 21 513 778 367.51

   调整年初未分配利润总额(增加+减少- )

  年初调整后的未分配利润608,500,226.21 513 778 367.51

   加:当期归属于母公司所有者的净利润为154,178,411英镑。41 158,755,362.08

   减:提取法定盈余公积16,489,592。 26 12,265,021.22

   提取16,489,592英镑的盈余公积。26 12,265,021.22

   普通股应付股息125,464,813。37 39,503,460.94

   期末未分配利润604,234,639。73 608 500 226.21

   财务报表附注第69页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   (三十八)经营收入和经营成本

   2014 2013

   行业名称

   营业收入营业成本营业收入营业成本

   1。主营业务收入和成本3,842,769,992。71 3,292,419,056。79 3,045,571,557。74 2,600,355,985.73

   ( 1 )精细化学品2,738,531,686。35 2,198,177,067。33 2,673,707,414。95 2,246,007,699.02

   ( 1 )涂料和树脂1,062,395,490。59 885 050 120。19 1,054,291,605。44 899 810 248.60

   ②试剂和中间体1,181,850,591。07 888 635 049。77 1,158,439,391。47 944 362 139.53

   ③色素388,495,218。92 331 575 466。39 365 825 552。94 315 674 642.33

   ④其他精细化学品105,790,385。77 92,916,430。98 95,150,865。10 86,160,668.56

   ( 2 )化学服务1,104,238,306。36 1,094,241,989。46 371 864 142。79 354 348 286.71

   ( 1 )化学贸易1,098,992,590。49 1,089,788,967。23 369 346 441。40 352,144,547.43

   ( 2 )其他化学服务业务5,245,715。87 4,453,022。23 2,517,701。39 2,203,739.28

   2。其他业务收入和成本50,840,957。26 42,234,713。61 67,303,861。00 37,624,288.59

   总计3,893,610,949。97 3,334,653,770。40 3,112,875,418。74 2,637,980,274.32

   公司五大客户的营业收入

   2014

   客户名称占公司总营业收入的百分比( % )

   上海华谊国际贸易公司。有限公司。444,886,239。38 11.43

   上海杜邦农业化学公司。有限公司。324,038,287。82 8.32

   中国造船重工物资贸易集团武汉公司。,有限公司。220,358,858。20 5.66

   宝山钢铁公司。,有限公司。130,349,043。82 3.35

   浙江巨化能源公司。,有限公司。41,503,418。71 1.07

   总计1,161,135,847.93 29.83

   2013年

   客户名称的总营业收入占公司总营业收入的比例( % )

   上海华谊集团国际贸易公司。,有限公司。584,426,095。00 18.77

   上海杜邦农药公司。,有限公司。137,687,666。68 4.42

   宝山钢铁公司。,有限公司。132,759,593。57 4.26

   临沂三德特殊钢有限公司。,有限公司。91,700,944。92 2.95

   介休恒展贸易公司。,有限公司。79,525,641。03 2.55

   总计1,026,099,941。2 32.95

   财务报表附注第70页

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   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   (三十九)营业税及附加费

   项目2014 - 2013

   营业税1,418,833。26 1,208,996.10

   城市维护建设税5,868,029。04 3,147,202.70

   教育附加费6,544,832。49 4,762,894.89

   其他703,019。57 234 733.67

   总计14,534,714。36 9,353,827.36

   ( 40 )财务费用

   2014 - 2013年类别

   利息支出23,049,376。23 35,027,750.80

   减:利息收入8,381,048。83 13,388,569.60

   汇兑损益- 427,123。54 3,614,287.35

   其他599,650。79 586 520.63

   总计14,840,854。65 25,839,989.18

   ( 41 )资产减值损失

   项目2014 - 2013

   坏账损失- 1,697,821。68 - 1,263,031.67

   库存损失折旧2,923,852。74 24,183,339.75

   固定资产减值损失5,757,384。07 24,787,224.16

   在建工程减值损失1,864,078。11 23,739,790.12

   无形资产减值损失: 1,338,329.07

   总计: 10,185,822。31 71,447,322.36

   ( 42 )投资收入

   项目2014 - 2013

   按权益法计算的长期股权投资收入为121,088,396英镑。28 102,514,967.02

   处置长期股权投资的投资收入为3,577,747英镑。52 125,476,286.74

   持有期间可供出售金融资产的投资收益为2,163,943。68 975 113.14

   处置可供出售金融资产的投资收入为539,073英镑。38

   总计127,369,160。86 228,966,366.90

   财务报表附注第71页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 43 )非营业收入

  发生的金额计入当期非经常性损益。

   项目

   2014,2013,2014,2013

   非流动资产处置利润总额: 1,136,265。 74 3,141,126。 39 1,136,265。 74 3,141,126.39

   其中:处置固定资产1,136,265项。74 3,141,126.39 1,136,265.74 3,141,126.39

   政府补贴12,431,086英镑。54 12,740,980。36 12,431,086。 54 12,740,980.36

   其他3,533,741。49 5,483,881。71 3,533,741。49 5,483,881.71

   总计17,101,093。77 21,365,988。46 17,101,093。77 21,365,988.46

   计入当期损益的政府补贴:

   补贴项目与2014年和2013年的资产/收入相关

   大规模、超清洁和高纯度与资产相关。

  3,071,199。68 3,071,200.08

   教育费用补贴与收入有关。

   1,289,457。00 424 255.36

   与资产相关

  810,326。09 478 260.87

   小巨人项目

   与收入相关

  500,000.00

   财政补贴与收入有关

   891,719。95 469 627.65

  土地补偿与资产相关。

  562,068.00 421 551.00

   与资产相关的资产支持系统日阻力修改量

  400,000.00

   在用于氟化反应的新型高效相转移催化剂的开发中

   与资产相关

  384,000。00 160,000.00

   试用和响应

   一系列抗血管栓药物中间体(国际合作项目

   与资产相关

  375,652。18 500 869.55

   目的)

   (拨款)

   清洁生产的激励措施与收入有关。

   370,000。00 40,000.00

   资产相关丙烯酸生产过程中抑制剂体系的研究与应用

  290,769。23 230 769.23

   与资产相关的中小科技企业服务奖励

  277,777.78

   转移危险化学品调整补贴收入与收入相关

  276,000.00

   与资产相关的高科技项目(军工)

  262,500。00 762 500.00

   高端医用配套试剂系列和中试的研发与资产相关。

  256,000。16 255 999.96

   铁蛋白纳米给药系统的关键技术

   与资产相关

  180,000。00 180,000.00

   和生物安全评估

   产品质量行政执法经费与收入相关

   161,949.00

   辣椒素和噻唑啉特殊功能试剂的研究

   与资产相关

  161,250。00 215 000.00

   准备、中试和应用

   财务报表附注第72页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   补贴项目与2014年和2013年的资产/收入相关

   霉素/铁蛋白重链亚单位载药系统及其应用

   与收入相关

  160,000.00

   逆转多药耐药的研究

   与收入相关

   科技创新项目支持基金15万元。00 74,000.00

   与收入相关

   2013年高新技术成果转化项目补贴: 149,000.00

   雇员职业培训补贴146,542.00

   与收入相关

   专利授予费145,898英镑。00

   与资产相关

   普陀区科委项目145,671。43 158 914.29

   与资产相关

   纳米技术资金136,363。63 181 818.18

   与资产相关

   125,000个国家重点新产品。00 125,000.00

   有毒有害分析和试验的标准物质和匹配试剂

   与资产相关

  123,333。22 123 333.36

   研究与开发

   与资产相关

   微通道120,000.00

  与收入相关

   上海名牌企业奖励10万。00

   预算收入待报——普陀区财政拨款

   与收入相关

  100,000.00

   部

   与收入相关

   经济奖励73,400英镑。00

   与收入相关

   财政支持基金50,000.00

   与资产相关

   辣椒素35,714的人工合成研究。28 85,714.29

   与收入相关

   上海质量标准化研究所项目资金32,000元。00

   与收入相关

   产品质量监督和抽查资金为27,558英镑。00

   与收入相关

   上海对外科技交流中心参与补贴费25000元。00

   与收入相关

   残疾人就业补贴21,151.20

   与资产相关

   试剂平台20,000。00 20,000.00

   与收入相关

   平台工具补贴: 13,500英镑。00

   与资产相关

   超净高纯电子级过氧化氢10,285生产工艺研究。71 41 142.86

   太阳能工业用高纯化学试剂技术介绍,

   与资产相关

  665,217.39

   吸收和再创新

   中国防污涂料生产滴滴涕替代项目

   与收入相关

   1,696,138.00

  防污染涂料替代滴液推广激励计划

   与收入相关

   宝山阳兴镇人民政府工业发展专项资金922,895.00

   与收入相关

   扣除技术转让增值税566,038.00

   财务报表附注第73页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   补贴项目与2014年和2013年的资产/收入相关

   高端有机高纯试剂纯化技术及其在产品中的应用研究

   与资产相关

  235,714.29

   试制备-氮甲吡咯烷酮、异丙醇、丙酮

   高新技术成果转化项目与收入相关。

   235,000.00

   支持企业发展的资金与收入有关。

  200,000.00

   产品搬迁补贴与收入相关

   126,000.00

   中小企业的国际市场开发费与其收入相关。

   32,800.00

   海外参与补贴与收入有关。

  30,000.00

   科研成果的转化与收入有关。

  10,000.00

   进项税税控机服务费抵扣与收入相关

   1,221.00

   总计12,431,086.54 12,740,980.36

   ( 44 )非营业费用

   发生的金额计入当期非经常性损益。

   项目2014、2013、2014、2013

   非流动资产处置损失共计17,098,723英镑。59 600 840。38 17,098,723.59 600 840.38

   其中:固定资产处置损失13,670,218项。61 273 063。39 13,670,218。61 273 063.39

   1,280,000英镑的外国捐款。00 300 000。00 1,280,000。00 300 000.00

   据估计,未决诉讼损失达3,020,200英镑。00 3,020,200.00

   其他219,509。13 359 290。41 219 509。13 359 290.41

   总计21,618,432。 72 1,260,130。79 21,618,432.72 1,260,130.79

   预计未决诉讼损失见附注10。

   ( 2 )意外情况。

   ( 45 )所得税费用

   所得税费用表

   项目2014 - 2013

   当前所得税费用为30,303,654英镑。90 21,365,655.66

   ( 46 )现金流量表项目

   1。收到的与业务活动有关的其他现金

   项目2014 - 2013

   经常账户161,808,755。42 136,736,534.30

   土地补偿15,422,000英镑。00

   财务报表附注第74页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   项目2014 - 2013

   财务支出-利息收入14,529,683。91 13,388,569.60

   非营业收入8,810,169。94 3,848,297.67

   租金收入6,392,567英镑。50 3,634,430.25

   其他1,510,805。43 283 544.92

   总计208,473,982。20 157,891,376.74

   2。支付的与业务活动有关的其他现金

   项目2014 - 2013

   商务联系人212,698,512。40 173,560,685.79

   销售费用65,072,963。42 36,701,333.01

   行政费用61,613,980。36 59,313,920.76

   财务费用、手续费等。599,650。79 360 638.03

   其他2,798,129。02 1,032,175.23

   总计342,783,235。99 270 968 752.82

   3。收到的与筹资活动有关的其他现金

   项目2014 - 2013

   与资产相关的4,240,000份政府补贴。00 29,837,400.00

   4。支付的与筹资活动有关的其他现金

   项目2014 - 2013

   科研基金支出: 8,251,978。04 7,972,040.04

   ( 47 )现金流量表补充信息

   1。现金流量表补充信息

   补充信息2014 - 2013

   1。将净利润调整为经营活动的现金流

   净利润213,570,543。69 205 968 442.99

   加:资产减值10,185,822。31 71,447,322.36

   固定资产折旧等。46,848,671。15 44,715,971.47

   无形资产摊销: 4,029,044。47 2,886,638.59

   长期待摊费用摊销

   财务报表附注第75页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   补充信息2014 - 2013

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

   15,962,457。85 - 2,540,286.01

   (收入以“-”号填列)

   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

   公允价值变动造成的损失(收益以“-”号填列)

   财务费用(收入以“-”号填列) 18,562,252。69 35,252,038.15

   投资损失(收益以“-”号填列) - 127,369,160。86 - 228,966,366.90

   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

   存货减少(增加以“-”号填列) 35,774,485。52 57,196,956.35

   经营性应收账款减少(增加以“-”号填列) - 43,611,217。54 - 101,179,761.25

   经营性应付款增加(减少以“-”号填列) - 91,208,027。43 72,617,045.59

   其他的

   经营活动现金流量净额82,744,871。85 157,398,001.34

   2。不涉及现金收支的重大投资和融资活动

   债务对资本

   一年内到期的可转换公司债券

   融资租赁下获得的固定资产

   3。现金及现金等价物的净变化

   现金期末余额为689,199,468英镑。77 590 492 295.86

   减:现金期初余额590,492,295。86 379 195 057.78

   加:现金等价物的期末余额

  减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加98,707,172。91 211 297 238.08

   2。现金和现金等价物的构成

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   i。现金支付689,199,468。77 590 492 295.86

   其中:库存现金258,627。34 96 581.22

   准备付款的银行存款688,940,841。43 590 395 714.64

   可随时支付的其他货币资金

   存入中央银行的可用于支付的资金。

   向同行存款

   贷款贸易支付

   财务报表附注第76页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   项目2014年12月31日2013年12月31日

   二。现金等价物

   其中:债券投资三个月内到期

   三。期末现金及现金等价物余额689,199,468。77 590 492 295.86

   其中,母公司或集团内的子公司使用受限现金和现金

   相等的

   ( 48 )外币货币项目

   1。外币货币项目

   2014年12月31日

   项目外币余额换算率换算人民币余额

   货币基金组织3,808,021.71

   其中: 525,299美元。47 6。1190 3,214,307.46

   79,633欧元。33 7。4556 593 714.26

   应收账款27,029,992.57

   其中: 4,417,116美元。76 6。1190 27,028,337.45

   222欧元。00 7。4556 1,655.14

   预收账款1,970,217.95

   其中: 321,983美元。65 6。1190 1,970,217.95

   2013年12月31日

   项目外币余额换算率换算人民币余额

   货币基金组织1,822,967.59

   其中: 202,010美元。81 6。0969 1,231,639.71

   70,238欧元。14 8。4189 591 327.88

   应收账款22,500,522.71

   其中: 3,652,313美元。58 6。0969 22,267,790.64

   27,644欧元。00 8。4189 232,732.07

   预收账款1,164,849.00

   其中: 191,055美元。95 6。0969 1,164,849.00

   视觉识别系统。合并范围的变化:在本报告所述期间,合并范围没有变化。

   财务报表附注第77页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   七。其他科目的权益

   (一)子公司的权益

   1、企业集团的构成

   2014年12月31日:

   持股比例( % )

   主要经典作品

  如何获得子公司名称注册地的经营性质

   营地直接间接

   上海一品颜料有限公司。有限公司。上海上海生产基地

   上海华谊精细化工销售有限公司。有限公司。(注)上海上海批发机构

   宜兴华谊着色技术有限公司。有限公司。宜兴宜兴生产基地

  50。00 8.33

   上海化学公司。有限公司。上海上海生产基地

  58.62

   上海新精物流有限公司。有限公司。上海上海交通设施

   上海铬黄颜料厂上海生产在同一控制下合并

   上海华远实业有限公司。有限公司。上海上海生产在同一控制下合并

   上海华谊集团华源化工有限公司。有限公司。上海上海免费生产分配

   上海涂料研究所上海上海生产在同一控制下合并

   上海和威化工有限公司。有限公司。上海上海免费生产分配

  58.62

   上海化学公司。有限公司。上海上海免费生产分配

   上海化学试剂研究所有限公司。有限公司。上海上海生产免费分配

   天通精细化工(南通)有限公司。南通南通生产有限公司在不同的控制下合并

   注:截至期末,根据“二、

   (一)“说原因,华谊集团模拟注射30 %

   截至2013年12月31日,企业集团的构成同上。

   2。重要的非全资子公司

   2014年12月31日:

   本期至期末,少数股东持有的股份属于少数股东。

   子公司名称

   按股东损益申报和分配的股息权益余额比例( % )

   上海试四和五花

  41。38 58,527,190。27 16,987,997。70 155,013,911.85

   工业公司。有限公司

   财务报表附注第78页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2013年12月31日:

   少数股东持有的股份本期属于少数股东,期末属于少数股东。

   子公司名称

   比例东方股息权益余额损益表

   上海试四和五花

  41。38 45,143,664。29 14,483,837。20 142,439,882.08

   工业公司。有限公司

   财务报表附注第79页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   3。重要非全资子公司的主要财务信息

   2014年12月31日

   子公司名称

   流动资产非流动资产流动负债总额非流动负债总额

   上海和威化工有限公司。,有限公司。525,796,837。79 109,834,807。16 635 631 644。95 243 080 923。07 11,374,568。13 254 455 491.20

   2013年12月31日

   子公司名称

   流动资产非流动资产流动负债总额非流动负债总额

   上海和威化工有限公司。有限公司。363,354,493。17 102,268,474。04 465,622,967。21 107,485,106。47 11,507,879。73 118,992,986.20

   2014 2013

   子公司名称经营活动现金经营活动现金

   营业总收入净利润综合收入营业总收入净利润综合收入

   流量

   上海和威化工有限公司。有限公司。904,025,741。79 142,980,324。81 142 980 324。81 104,998,563。45 835 141 278。72 109,095,370。45 109,095,370。45 137,094,644.67

   财务报表附注第80页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   (二)合营企业安排或合营企业的权益

   1。重要的合资企业

   2014年12月31日:

   持股比例( % )

   合资企业或合资企业的商业投资

   合营企业的名称是其主要营业地的注册地。

  财产信息的会计处理方法

   直接和间接

   巴斯夫上海涂料公司

   上海上海生产公平法

   有限公司

   上海国际油漆公司。有限公司。有

   上海上海生产公平法

   有限公司

   截至2013年12月31日,同上表

   财务报表附注第81页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2。重要合资企业的主要财务信息

   2014 / 2014年12月31日2013 / 2013年12月31日

   巴斯夫上海涂料公司。有限公司。上海国际油漆公司。有限公司。巴斯夫上海涂料公司。有限公司。上海国际油漆公司。有限公司。

   流动资产: 1,512,668,664。04 736 575 747。09 1,332,562,083。31 714 374 302.17

   非流动资产566,993,925。30 34,588,228。74 455,855,184。78 38,233,823.57

   总资产: 2,079,662,589。34 771 163 975。83 1,788,417,268。09 752 608 125.74

   流动负债1,285,360,929。72 645 026 728。93 1,188,876,112。 57 602 579 531.09

   非流动负债192,990,000。00 988 695。00 114,300,000.00

   负债总额为1,478,350,929英镑。72 646 015 423。93 1,303,176,112.57 602 579 531.09

   少数股权

   归属于母公司的所有者权益总额为601,311,659英镑。62 125,148,551。90 485 241 155。52 150,028,594.65

   基于持股比例的净资产份额240,524,663。 85 48,807,935。 24 194,096,462。 21 58,511,151.91

   联营公司股权投资账面价值240,524,663.85 48,807,935.24 194,096,462.21 58,511,151.91

   营业收入: 3,125,734,560英镑。17 1,335,886,507。96 2,772,790,605。48 1,183,953,089.38

   净利润195,090,598。 16 99,119,957。 25 164,250,890。 92 90,447,362.98

   其他综合收入

   综合总收入195,090,598.16 99,119,957.25 164,250,890.92 90,447,362.98

   今年从关联企业收到的股息为58,818,542英镑。68 31,608,037。23 13,260,000.00

   财务报表附注第82页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   3。非重要合资企业和关联企业财务信息汇总

   2014 / 2014年12月31日2013 / 2013年12月31日

   合资企业:

   该项投资的总账面价值为2,171,494英镑。54 2,019,713.25

   下列项目的总数按持股比例计算

   净利润197,672英镑。 59 18,010.56

   -其他综合收入

   -综合总收入197,672英镑。59 18,010.56

   合资企业:

  该项投资的总账面价值为48,600,107英镑。75 46,682,523.84

   下列项目的总数按持股比例计算

   -净利润4,197,583英镑。 91 1,521,498.15

   -其他综合收入

   -综合总收入为4,197,583英镑。91 1,521,498.15

   4。不存在与合资企业或合资企业投资相关的或有负债

   八。关联方和关联方交易

   (一)公司母公司金额单位:万元人民币

   母公司对公司的母公司对公司

   母公司名称注册地的注册资本

   持股比例( % )表决权( % )

   上海化学授权范围内的国家

   上海华谊

   工业区共有资产管理328,108。00 100。00 100.00

   公司

   100号公路,工业投资

   (二)公司的子公司

   有关本公司附属公司的详情,请参阅附注“vii。其他科目的权益”

  。

   (三)公司的合资企业和联营企业

   公司重要合资企业或合资企业的详细情况,请参阅附注“七。在其他实体中的利益”

  。

   报告期内,与本公司发生关联交易,或与本公司有关联交易余额的其他合资企业发生关联交易。

   或合资企业如下:

   财务报表附注第83页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   合营企业名称或合营企业名称与公司的关系

   上海特洛伊化学公司。有限公司。合资企业

   上海藤仓华成涂料有限公司。有限公司。合资企业

   上海国际油漆公司。有限公司。合资企业

   上海藤仓华成涂料有限公司。有限公司。合资企业

   上海伊多科化学公司。有限公司。合资企业(注)

   巴斯夫上海涂料公司。有限公司。合资企业

   藤仓华成涂料(佛山)有限公司。有限公司。合资企业

   藤仓华成涂料(天津)有限公司。有限公司。合资企业

   注: 2013年,上海一多克化工有限公司40 %。有限公司。本公司持有的股份转让给华谊集团(香港)有限公司。有限公司。

   (四)其他关联方信息

   其他关联方名称其他关联方与公司的关系

   上海氯碱化工公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海牡丹油墨公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊丙烯酸公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

  上海焦化化学工业发展公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊启发经贸有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海化学供销公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊贸易有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊工程有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海肥皂制造公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊信息技术有限公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海染料化工销售公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海三爱思试剂有限公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海染料公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上磁塑料容器公司。,有限公司。最终被同一控制方控制

   上海聚酯厂最终被同一控制方控制。

   上海京华化工厂有限公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊集团企业发展公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   双钱集团上海供销公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊新材料化工销售有限公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊启发资产管理有限公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   财务报表附注第84页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   其他关联方名称其他关联方与公司的关系

   上海染料研究所有限公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海染料化工厂最终被同一控制方控制

   上海华谊集团化学工业公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   中远化学公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海化学设备公司。,有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊聚合物有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊集团金融有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   华谊集团(香港)有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海白象天鹅电池公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海京腾化工有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊涂料有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海华谊集团商苏化工有限公司。有限公司。最终被同一控制方控制。

   上海巴斯夫聚氨酯有限公司的最终控制方。有限公司。公司的股份。

   上海化工有限公司投资部。有限公司。

   其他说明

   ( 5 )关联交易

   1、购买和销售商品、提供和接受服务的相关交易

   采购货物/接受劳动力清单

   2014 - 2013年关联方交易

   上海华谊工程有限公司。有限公司。购买的商品116,473,719.60

   上海化学公司。有限公司。购买商品80,421,942。48 84,499,453.25

   上海华谊贸易有限公司。有限公司。购买73,438,649件商品。13 71,903,789.53

   上海化学供销公司。有限公司。采购商品70,940,001.37 85,296,560.85

   上海华谊启发经贸有限公司。有限公司。购买15,853,970件商品。18 12,776,068.37

   上海华谊新材料化工销售有限公司。有限公司。购买1,874,358种商品。39

   上海聚酯厂采购商品1,827,350.43

   上海华谊启发资产管理有限公司。有限公司。购买1,712,096件商品。65

   上海华谊(集团)公司接受1,566,037人的劳务。74 566 037.74

   上海华谊集团国际贸易公司。有限公司。采购609,114种商品。87 7,896,044.87

   上海华谊信息技术有限公司。有限公司。接受劳务313,822.29

   上海焦化化工发展公司。有限公司。购买297,076件商品。92 234 188.03

   财务报表附注第85页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2014 - 2013年关联方交易

   上海染料研究所有限公司。有限公司。购买274,588件商品。89

   上海氯碱化工公司。有限公司。购买商品224,963.76

   上海染料化工厂采购商品187,980件。84

   上海肥皂公司。有限公司。购买34,876件物品。93

   上海三爱思试剂有限公司。有限公司。采购商品6,837.60

   上海藤仓华成涂料有限公司。有限公司。采购货物2,393.16

   上海京华化工厂采购888件商品。89

   上海巴斯夫聚氨酯公司。有限公司。购买商品10,915,191.76

   上海华谊丙烯酸公司。有限公司。购买1,948,423件商品。08

   上海染料化工销售公司。有限公司。购买172,307件商品。69

   上海伊多科化学公司。有限公司。购买商品25,941.88

   售出商品/提供服务清单

  2014 - 2013年关联方交易

   上海华谊集团国际贸易公司。有限公司。销售448,216,239种商品。38 584 372 248.73

   巴斯夫(上海)涂料公司。有限公司。提供服务16,704,275。00 17,511,271.41

   上海化学供销公司。有限公司。销售13,449,572种商品。66 7,169,247.86

   上海藤仓华成涂料有限公司。有限公司。销售商品12,113,152。23 6,778,897.06

   上海华谊启发经贸有限公司。有限公司。销售商品11,832,414。70 12,445,090.03

   上海特洛伊化学公司。有限公司。销售商品7,064,242.37

   上海国际油漆公司。有限公司。销售商品4,539,111.11

   上海伊多科化学公司。有限公司。销售3,094,575种商品。33 3,183,039.44

   上海伊多科化学公司。有限公司。提供服务1,603,976。04 1,689,851.33

   上海染料公司。有限公司。销售792,736种商品。92

   上海牡丹油墨公司。有限公司。销售734,072种商品。65 1,936,769.23

   上海染料研究所有限公司。有限公司。提供服务699,792。11 743 759.71

   上海上磁塑料容器有限公司。有限公司。提供服务513,248。27 297 472.34

   上海聚酯厂销售323,290种商品。60

   上海橡胶制品研究所有限公司。有限公司。销售商品98,121.44

   上海京华化工厂有限公司。有限公司。销售64,615种商品。38

   双钱集团上海供销公司。有限公司。销售29,600种商品。00

   上海京腾化学公司。有限公司。销售22857种商品。05 39,835.23

   财务报表附注第86页

   上海油漆公司。有限公司

  2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2014 - 2013年关联方交易

   上海三爱思试剂有限公司。有限公司。销售1300种商品。00

   上海国际油漆公司。有限公司。提供服务660。38 3,141.51

   上海化学公司。有限公司。销售358种商品。97 1,640,576.80

   上海华谊集团企业发展公司。有限公司。销售129,914种商品。53

   2。相关租赁

   作为出租人:

   公认租金收入

   租赁资产的租户类型名称

   2014 2013

   上海华谊聚合物有限公司。有限公司。工厂和设备1,753,973。96 1,722,771.05

   藤仓华成涂料(佛山)有限公司。有限公司。财产72,000。00 78,000.00

   藤仓华成涂料(天津)有限公司。,有限公司。财产36,000。00 36,000.00

   上海化学公司。,有限公司。厂房32,496。00 32,496.00

   上海华谊集团化学工业公司。,有限公司。125,160工厂和设备。00

   作为承租人:

   确认租金

   出租人名称租赁资产的类型

   2014 2013

   上海华谊(集团)公司土地385,000。00 385 000.00

   上海染料化工厂364,619。92 333 211.80

   上海染料研究所有限公司。,有限公司。office 240,900.00

   3。相关担保

   本公司作为担保人:

   保证金额、保证开始日期、保证到期日期、保证是否已经履行

   上海国际油漆公司。,有限公司。58.500万没有

  2014.4。1 2015年。4.11

   4。关联方借款

   关联方借款金额到期日说明

   移动

   上海华谊集团金融有限公司。,有限公司。65,537,701。90 2014 - 10 - 31 2020 - 10 - 30

   上海华谊集团金融有限公司。有限公司。34,600,000。00 2014 - 4 - 29 2020 - 4 - 28

   财务报表附注第87页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   关联方借款金额到期日说明

   移动

   上海华谊集团金融有限公司。有限公司。 50,000,000。00 2014 - 12 - 19 2015 - 6 - 19

   上海华谊(集团)公司51,419,937。72 2013 - 7 - 10 2015.8。13

   上海华谊(集团)公司200万。00 2012 - 1 - 1 2014 - 12 - 31

   上海华谊(集团)公司160,617,462。48 2012 - 1 - 1 2017 - 9 - 20

   5。关联方资产转让和债务重组

   2014 - 2013年关联方交易

   转让给本公司持有的上海易多科

   华谊集团(香港)有限公司。有限公司。164,947,404.00

   化学工业公司40 %的股份。有限公司。

   上海氯碱化工公司。有限公司。转让了108,419,970栋厂房和土地。77

   6。其他关联方交易

   1。截至2013年12月31日,公司仍有508,986,078人。80元的银行存款由同一母公司控制。

   该体系下的附属金融公司:上海华谊集团金融有限公司。有限公司。

   2。截至2014年12月31日,公司仍有579,161,891人。16元的银行存款由同一母公司控制。

   该体系下的附属金融公司:上海华谊集团金融有限公司。,有限公司。

   ( 6 )关联方应收账款和应付账款

   1。应收帐款

   2014年12月31日2013年12月31日

   项目名称相关方

   账面余额坏账准备

   应收帐款

   上海华谊国际贸易公司。,有限公司。16,284,986。16 814 249。31 1,222,387.11 61 119.36

   上海国际油漆公司。,有限公司。4,649,849。57 232 492。48 2,822,918。75 141 145.94

   巴斯夫上海涂料公司。,有限公司。2,806,463。42 140 323。17 2,295,885。47 114 794.27

   上海藤仓华成涂料有限公司。,有限公司。1,139,566。00 56,978。30 1,335,429。20 66 771.46

   上海伊多科化学公司。,有限公司。448,077。25 22,403。86 807 633。28 40,381.66

   上海牡丹油墨公司。,ltd 。166,860。00 8,343。00 184,000。00 9,200.00

   上海华谊新材料化工销售

   12,990。00 649.50

   有限公司

   上海华谊能源化工有限公司。有限公司。2,392。65 119.63

   上海京腾化工有限公司。有限公司。46,607。22 2,330.36

   财务报表附注第88页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2014年12月31日2013年12月31日

   项目名称相关方

   账面余额坏账准备

   预付款

   上海华谊工程有限公司。有限公司。6,418,498.75

   上海化学公司。有限公司。962,680.70

  上海巴斯夫聚氨酯公司。有限公司。609,840.04

   上海氯碱化工公司。有限公司。26,110。77 29,869.37

   上海华谊新能源化工销售

  204.00

   有限公司

   其他应收款

   上海染料化工厂91,569。40 4,578。47 88,972,802.38

   上海藤仓华成涂料有限公司。有限公司。7,533。93 376.70

   上海华谊集团企业发展有限公司

   4,286。00 4,286。00 4,286。00 2,143.00

   公司

   上海华谊集团化学工业公司。有限公司。

   1,950。00 1,950。00 151,950。00 9,450.00

   公司

   上海华谊(集团)公司23,180,043.89

   上海华谊集团商苏化工有限公司。有限公司。

  6,850,000.00

   公司

   上海上磁塑料容器有限公司。有限公司。1,469,457.61

   2。应付项目

   账面余额

   项目名称相关方

   2014年12月31日2013年12月31日

   应付账款

   上海化学供销公司。有限公司。11,642,997。60 9,003,145.20

   上海化学公司。有限公司。9,294,024。00 2,313,488.10

  上海华谊信息技术有限公司。有限公司。99,150。00 82,825.00

   中远化学公司。有限公司。22,499。10 22,499.10

   上海肥皂制造公司。有限公司。11,720.80

   上海染料化工销售公司。有限公司。116,905.08

   上海焦化化学发展公司38,000.00

   上海化工压力容器检验有限公司。有限公司。5,590.00

   财务报表附注第89页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   账面余额

   项目名称相关方

   2014年12月31日2013年12月31日

   其他应付款

   上海华谊(集团)公司214,037,400。20 248 973 558.48

   上海化学设备公司。有限公司。352,000.00

   上海华谊信息技术有限公司。有限公司。50,175.00

   已收存款

   上海华谊启发经贸有限公司。有限公司。163,579.13

   上海华谊(集团)公司40,000。00 40,000.00

   上海华谊国际贸易公司。,有限公司。342,713.84

   离子交换。承诺和意外开支

   ( a )重要承诺

   1。抵押资产

   抵押物的产权证明

   土地所有者宜兴华谊着色技术有限公司。,有限公司。

   生产许可证号。宜国勇( 2013 )号。24602530

   地址:否。华谊路1号

   无形资产原值: 62,925,996.00

   无形资产净值: 60,723,586.14

   该影响对企业的正常运行没有重大影响。

   2。为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

  被担保单位担保金额担保到期日对公司的财务影响

   在整合范围内:

   宜兴华谊着色技术有限公司。,有限公司。有能力偿还到期贷款,且对公司没有重大不利影响。

   43,594,501。52 2020 / 10 / 30

   关联方:

   上海国际油漆公司。,有限公司。有能力偿还到期贷款,且对公司没有重大不利影响。

   58,500,000。00 2015 / 4 / 11

   ( 2 )意外情况

   重大突发事件

   1。未决诉讼或仲裁产生的或有负债及其财务影响:

   上海化学公司。有限公司。该公司的子公司于2014年1月因专利侵权被起诉。这

   财务报表附注第90页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   该案被上海第一人民法院受理。2 。中级人民法院,诉讼编号为( 2014 )号。第三个。5 (智)上海第一。2所中学

   上海化学公司。有限公司。认为它可能为此事支付300元的赔偿。

   一万元,诉讼费及其他相关费用17。0.0200万元,所以估计负债在317期末累计。0.0200万元。

   2。公司背书但年底尚未到期的票据金额为236,572,356张。65元。

   X。资产负债表日后的事项

   2015年2月6日,公司名称变更为“上海华谊精细化工有限公司”。有限公司。“公司获得了3101120000072979。

  ,

   不。企业法人营业执照。

   房地产租赁很重要

   本公司于2014年12月26日与上海华谊(集团)公司签订如下租赁协议:

   2015 - 2017年、2018 - 2019年租金

   承租人、出租人、租赁期限

   金(万元)租金(万元)

   上海油漆公司。有限公司。上海华谊( 2015 - 2019年1月1日

  925。51 / 971。78 /年

   该公司于12月31日

   上海试四和惠华上海华谊( 2015 - 2017年1月1日

  198。43 /年

   劳动有限公司)

   xi。其他重要事项

   (一)截至报告期末,本公司将股权转让给母公司上海华谊(集团)公司及其涉及本公司的关联公司

   所有者权益总额为95,004,131英镑。79元(注)固定资产账面价值8,692,818。52元;

  、

   注:基准日期为2012年12月31日

   ( 2 )截至报告期末,尚苏化工有限公司。有限公司。和( 1 )中提到的股权结构假设中的上海染料

  上海磁性塑料有限公司上海聚酯厂工厂。,有限公司。、上海染料研究所和上海染料研究所桃浦厂相继成立

   办理工商登记变更手续。

   财务报表附注第91页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   十二、母公司主要项目的财务报表附注

   ㈠应收账款

   1。应收账款的分类披露

   2014年12月31日2013年12月31日

   账面余额坏账准备

   类别类型

   帐面价值

   应计比率

   金额百分比)

   (金额占金额的百分比)

   (金额)

   案例)

   (示例% )

  (

   单项金额重大,坏账单独计提。

   准备的应收账款

   根据信用风险特征组合计提坏账

   116,306,661。 42 100。 00 8,155,186。89 7。01 108,151,474。 53 105,345,337。 03 100。 00 13,504,004。47 12。99 91,841,332.56

   准备的应收账款

   单笔金额不重要,但单笔金额很差

   准备账户的应收账款

   总计116,306,661.42 100.00 8,155,186。89 108,151,474.53 105,345,337.03 100.00 13,504,004。47 91,841,332.56

   财务报表附注第92页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

  在投资组合中,坏账准备按账龄分析法计提的应收账款:

   2014年12月31日2013年12月31日

   账户年龄

   应收账款坏账准备

   1年内112,901,305人。44 5,645,065。27 5。00 % 87,309,399。34 4,365,469。99 5.00 %

   1至2年929,242。93 278 772。88 30。00 % 709,421。86 212 826.55 30.00 %

   2至3岁491,414。65 245 707。33 50。00 % 16,801,615。82 8,400,807。92 50.00 %

   超过3年1,984,698。40 1,984,698。40 100。00 % 524,900。01 524 900.01 100.00 %

   总计116,306,661。42 8,155,186。89 105,345,337。03 13,504,004.47

   2。报告期内提取、转回或收回的坏账准备

   项目2014 - 2013

   坏账准备- 4,856,049。28 3,654,037.51

   报告期内,往年未计提坏账准备,或坏账准备比例较大,但在

   当年已全部收回或转回,或当年收回或转回比例较大的应收账款。

   3。报告期内实际核销的应收账款

   项目2014 - 2013

   应收账款实际核销492,768英镑。30

   重要的应收账款核销如下:

   应收账款核销的核销金额是否属于核销

  注销公司名称的原因

   货币量计划挂钩交易时间的性质

   青岛的北京核森林项目开始失败,

   根据授权号批准付款。2014

  258,499.56

   科技公司律师认证。有限公司。

   安力奥科技有限公司。有限公司。是否超时并受到监管

   根据授权号批准付款。2014

  29,000.00

   由有限公司认证

   上海泰翔经贸公司。有限公司。随着时间和法律的推移

   根据授权号批准付款。2014

  26,500.00

   由公司工程师认证

   辽阳红阳化工产品逾期付款,经依法批准,授权号。2014

  26,500.00

   由有限公司认证

   上海宝山真宗生物加班与法律

   根据授权号批准付款。2014

   20,500.00

   工程师的验证

   财务报表附注第93页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   应收账款核销的核销金额是否属于核销

   注销公司名称的原因

   货币量计划挂钩交易时间的性质

   丁恒(江苏)造船公司的追求失败了。

   根据授权号批准付款。2014

  24,840.60

   有限公司律师验证

   上海芮城建设项目开始失败,

   根据授权号批准付款。2014

  22,850.64

   有限公司律师鉴证

   陕西东方涂料公司。有限公司。加班与法律

   根据授权号批准付款。2014

  20,500.00

   由公司工程师认证

   神舟市天翔化学工业有过时限和规律

   根据授权号批准付款。2014

  17,800.00

   仅由公司工程师认证

   过度处方与法律

   新力镀铝厂2014年贷款授权号

   16,250.00

   法医检查

   讷河市瑞河塑料编织老化与规律

   根据授权号批准付款。2014

   14,200.00

   纺织公司事业部验证。有限公司。

   青岛万鑫包装涂料过度老化及监管

   根据授权号批准付款。2014

  9,720.00

   由有限公司认证

   过度处方与法律

   上海明博油墨厂2014年贷款批准机关编号

   3,575.00

   法医检查

   过度处方与法律

   2014年胡群货款审批机构号

   2,032.50

   法医检查

   总计492,768人。30

   4。按欠款收取的前五大应收账款中的应收账款

   2014年12月31日

   期末余额

   应收账款总额的单位名称账户

   坏账准备

   百分比( % )

   宝山钢铁公司。有限公司。27,271,268。96 23。45 1,363,563.45

   上海金田化学公司。有限公司。9,410,221。20 8。09 470 511.06

   吴江东海化工厂5,864,993。46 5。04 293 249.67

   建湖县天正物资有限公司。有限公司。4,380,449。42 3.77 219 022.47

   上海国际油漆公司。有限公司。4,131,599。57 3。55 206 579.98

   总计: 51,058,532。61 43。90 2,552,926.63

   财务报表附注第94页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2013年12月31日

   期末余额

   单位名称占应收账款总额

   坏账准备

   比例( % )

   宝山钢铁公司。有限公司。27,759,292。23 26。35 1,387,964.61

   上海铬黄颜料厂13,938,880。90 13。23 6,969,440.45

   安徽兴马专用汽车公司。有限公司。5,014,041。08 4。76 250 702.05

   舟山定海创联材料有限公司。有限公司。200万。00 1。90 100 000.00

   上海港拓工贸有限公司。有限公司。1,641,188。95 1。56 82,059.45

   总计50,353,403。16 47。80 8,790,166.56

   5。在本报告所述期间,没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。

   6。在报告期内没有转移应收款并继续参与形成的资产和负债

   财务报表附注第95页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 2 )其他应收款

  1。其他应收款的分类披露:

   2014年12月31日2013年12月31日

   账面余额坏账准备

   种类

   帐面价值

   比例应计比率

   金额金额金额金额金额

   ( % )例( % ) ( % )例( % )

   单个金额很大而且是独立的

   其他坏账准备108,696,694。64 88。23 108,696,694。64 225 839 659。57 92。98 12,162,744。01 5。39 213 676 915.56

   应收账款

   根据信用风险特征的组合

   其他坏账准备1,881,906.85 1。53 503 045。34 26。73 1,378,861。51 5,744,735。82 2。37 704 377.78 12。26 5,040,358.04

   应收账款

   个人金额不重要,但很单一

   12,610,400英镑,坏账准备单独计提。10 10。24 12,610,400。10 11,289,502。50 4。65 11,289,502.50

   他的应收账款

   总计123,189,001。59 100。00 503 045。34 122,685,956。25 242 873 897。89 100。00 12,867,121。79 230 006 776.10

  财务报表附注第96页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   期末单项金额较大的其他应收款,分别计提坏账准备:

   2014年12月31日2013年12月31日

   其他应收款应计的原因(按单位)

   其他应收款坏账准备

   上海一品颜料有限公司。,有限公司。附属流动基金

  50,000,000。00 50,000,000.00

   华源化工股份有限公司子公司交易资金。,有限公司。

   24,135,558。58 22,435,614.70

   天通精细化工(南通)有限公司子公司往来账户。有限公司。

   19,000,000.00

   上海铬黄颜料厂子公司往来账户

   15,561,136。06 20,287,167。50 12,162,744。01 59.95

   上海染料化工厂在报告期末确认退出。详情请参见附注“三、

   ( ) 1 ”

  、

   86,306,833.48

   上海华谊(集团)有限公司。,有限公司。在本报告所述期间结束时确认退出。详情请参见附注“三、

   ( ) 1 "

  、

  23,180,043.89

   天通精细化工(南通)有限公司子公司往来账户。有限公司。

   13,000,000.00

   上海华源实业公司的子公司流动资金

   10,630,000.00

   总计108,696,694。64 225 839 659。57 12,162,744.01

   投资组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

   2014年12月31日2013年12月31日

   账户年龄

   其他应收款坏账准备

   1年内1,426,362人。85 71,318。14 5。00 % 5,277,515。82 263 875。78 5.00 %

   1至2年22,424。00 6,727。20 30。00 % 16,240。00 4,872。00 30.00 %

   2至3岁16,240。00 8,120。 00 50。00 % 30,700。00 15,350.00 50.00 %

   超过3年416,880。00 416 880。00 100。00 % 420,280。00 420 280。00 100.00 %

   总计: 1,881,906。85 503 045。34 5,744,735。82 704 377.78

   财务报表附注第97页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2。报告期内提取、转回或收回的坏账准备

   项目2014 - 2013

   坏账准备- 12,364,076。45 - 2,231,482.64

   报告期内,往年未计提坏账准备,或坏账准备比例较大,但在

   本年已全部收回或转回,或本年收回或转回比例较大的其他应收款。

   3。在本报告所述期间,没有实际核销其他应收款

   4。按付款性质分类的其他应收款

   帐面余额

   付款的性质

   2014年12月31日2013年12月31日

   经常账户121,703,168。67 237 670 826.07

   储备基金100,834。23 198 276.97

   其他1,384,998。69 5,004,794.85

   总计123,189,001。59 242 873 897.89

   5。期末余额前5名欠款收取的其他应收款

   2014年12月31日

   其他应收款

   坏账准备

   单位名称期末余额账龄期末余额合计

   质量期结束时的余额

   百分比( % )

   上海一品颜料有限公司。有限公司。过去付款后两年内

  50,000,000。00 40.59

   华源化学公司。有限公司。过去付款后3年内

  24,135,558。58 19.59

   天通精细化工(南通)有限公司。有限公司。历史不到4年

  19,000,000。00 15.42

   上海华远实业有限公司已经支付了一年多的费用。

   8,200,000。00 6.66

   上海新精物流有限公司。有限公司。已经流通了一年多。

   4,346,000。00 3.53

   总计105,681,558。58 85.79

   财务报表附注第98页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2013年12月31日

   其他应收款

   坏账准备

   单位名称付款性质期末余额账龄期末余额合计

   期末余额

   百分比( % )

  1年零3年内

   上海染料化工厂经常账户: 86,306,833。48 35.54

   多年来

   上海一品颜料有限公司。有限公司。过去付款后3年内

  50,000,000。00 20.59

   上海华谊(集团)有限公司。有限公司。已经支付了一年多的费用。

  23,180,043。89 9.54

   华源化学公司。有限公司。过去付款后两年内

  22,435,614。70 9.24

   1年零3年内

   上海铬黄颜料厂。50 8.35

   多年来

   总计202,209,659。57 83.26

   6。在本报告所述期间,没有与政府补贴有关的应收款

   7。于报告期内,并无其他应收款项因金融资产转让而被终止确认。

   8。在本报告所述期间,没有转移其他应收款,资产和负债继续参与形成。

   财务报表附注第99页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 3 )长期股权投资

   2014年12月31日2013年12月31日

   项目

   账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

   对子公司的投资456,523,274。36 4,507,136。50 452 016 137。86 456 523 274。36 4,507,136。50 452 016 137.86

   合资企业投资337,932,706。84 337 932 706。84 299 290 137。95 299 290 137.95

   总计794,455,981。20 4,507,136.50 789 948 844。70 755 813 412。31 4,507,136。50 751 306 275.81

   1。对子公司的投资

   投资单位于2013年1月1日在本期增加,在本期减少。2013年12月31日,当期计提的减值准备期末余额减少

   上海一品颜料有限公司。,有限公司。47,520,000。00 47,520,000.00

   上海华谊精细化工销售有限公司。,有限公司。(注) 30,000,000。00 30,000,000.00

   宜兴华谊着色技术有限公司。有限公司。60,000,000。00 60,000,000.00

   上海新精物流有限公司。有限公司。3,550,000。00 3,550,000.00

   上海铬黄颜料厂4,507,136。50 4,507,136。50 4,507,136.50

   上海华源实业公司18,428,199。23 18,428,199.23

   上海华谊集团华源化工有限公司。有限公司。187,460,292。58 187,460,292.58

   上海涂料研究所7,445,313。36 7,445,313.36

   上海和威化工有限公司。有限公司。53,364,017。60 53,364,017.60

   上海化学公司。有限公司。21,775,015。37 21,775,015.37

   上海化学试剂研究所有限公司。有限公司。7,494,273。29 7,494,273.29

   天通精细化工(南通)有限公司。有限公司。14,979,026。43 14,979,026.43

   总计366,523,274。36 90,000,000。00 456,523,274。36 4,507,136.50

   财务报表附注第100页

  上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   投资单位于2013年12月31日当期增加,本期减少。2014年12月31日当期计提的减值准备期末余额减少。

   上海一品颜料有限公司。有限公司。47,520,000。00 47,520,000.00

   上海华谊精细化工销售有限公司。有限公司。(注) 30,000,000。00 30,000,000.00

   宜兴华谊着色技术有限公司。有限公司。60,000,000。00 60,000,000.00

   上海新精物流有限公司。有限公司。3,550,000。00 3,550,000.00

   上海铬黄颜料厂4,507,136。50 4,507,136。50 4,507,136.50

   上海华源实业公司18,428,199。23 18,428,199.23

   上海华谊集团华源化工有限公司。有限公司。187,460,292。58 187,460,292.58

   上海涂料研究所7,445,313。36 7,445,313.36

   上海和威化工有限公司。有限公司。53,364,017。60 53,364,017.60

   上海化学公司。有限公司。21,775,015。37 21,775,015.37

   上海化学试剂研究所有限公司。,有限公司。7,494,273。29 7,494,273.29

   天通精细化工(南通)有限公司。,有限公司。14,979,026。43 14,979,026.43

   总计456,523,274。36 456 523 274。36 4,507,136.50

   注:截至期末,根据“二、

   ( 1 )

   “由于上述原因,华谊集团注入了900万元人民币总额的30 %。

   财务报表附注第101页

   上海油漆公司。有限公司

  2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2。对合资企业和合资企业的投资

   本期增减

   本期减值准备

   投资单位2013年1月1日2013年12月31日

   《权益法》承认的其他综合其他权利宣布发行现金

   减值准备期末余额

   额外投资减少对他人的投资

   投资损益、收入调整、利润变动、股息或利润

   链

   巴斯夫(上海)涂料公司。,有限公司。187,214,648。92 65,700,355.97 58,818,542。68 194,096,462.21

   上海国际油漆公司。,有限公司。58,336,680。35 35,274,471.55 35,100,000。00 58,511,151.90

   上海润红染料进出口公司。有限公司。10,460,896。08 76,640。70 10,537,536.78

   上海腾仓华成涂料有限公司。有限公司。19,378,854。68 - 1,301,008。04 18,077,846.64

   腾仓华成涂料(天津)有限公司。有限公司。6,652,985.48 263 378。54 6,916,364.02

   藤仓华成(佛山)涂料有限公司。有限公司。9,148,289。45 2,482,486。95 480 000。00 11,150,776.40

   上海伊多科化学公司。有限公司。39,822,070.18 39,822,070.18

   总计331,014,425.14 39,822,070。18 102,496,325.67 94,398,542。68 299 290 137.95

   财务报表附注第102页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

  模拟财务报表附注

   本期增减

   本期减值准备

   投资单位2013年12月31日2014年12月31日

   《权益法》承认的其他综合其他权利宣布发行现金

   减值准备期末余额

   额外投资减少对他人的投资

   投资损益、收入调整、利润变动、股息或利润

   链

   巴斯夫(上海)涂料公司。有限公司。194,096,462。21 78,036,238。87 31,608,037。23 240 524 663.85

   上海国际油漆公司。有限公司。58,511,151。90 38,656,783。34 48,360,000。00 48,807,935.24

   上海润红染料进出口公司。有限公司。10,537,536。78 - 279,069。81 10,258,466.97

   上海腾仓华成涂料有限公司。有限公司。18,077,846。64 1,709,761。34 19,787,607.98

   腾仓华成涂料(天津)有限公司。有限公司。6,916,364。02 162 706。39 300 000。00 6,779,070.41

   藤仓华成(佛山)涂料有限公司。有限公司。11,150,776。40 2,604,185。99 1,980,000。00 11,774,962.39

   总计299,290,137。95 120,890,606。12 82,248,037。23 337 932 706.84

   财务报表附注第103页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   ( 4 )经营收入和经营成本

   本期金额

   行业名称

   营业收入营业成本营业收入营业成本

  1。主营业务收入和成本967,352,100。00 846 769 167。72,890,285,761。62 781 228 202.91

   ( 1 )精细化工848,553,477。 25 732 834 550。 65 871 289 105。 71 762 525 731.25

   ( 1 )涂层和树脂848,553,477.25 732 834 550.65 871 289 105.71 762 525 731.25

   ( 2 )化学服务118,798,622。 75 113,934,617。 07 18,996,655。 91 18,702,471.66

   ( 1 )化学贸易118,798,622.75 113,934,617.07 18,996,655.91 18,702,471.66

   2。其他业务收入和成本33,677,367。52 25,844,594。44 39,789,654。52 29,692,363.36

   总计1,001,029,467。52 872 613 762。16 930 075 416。14 810 920 566.27

   ( 5 )投资收益

   项目2014 - 2013

   按成本法计算的长期股权投资收入为73,135,304英镑。89 25,155,287.08

   权益法计算的长期股权投资收入为120,890,606。12 102,496,956.76

   处置长期股权投资的投资收入为125,476,286英镑。74

   持有期间可供出售金融资产的投资收益为70,000元。00 60,000.00

   总计194,095,911。01 253,188,530.58

   十三。补充信息

   非经常性损益详情

   2014年和2013年项目说明

   非流动资产处置损益- 15,962,457。85 2,540,286.01

   越权批准或无正式批准文件的退税或减免

   政府补贴计入当期损益(与企业经营密切相关的,按国家

  12,431,086.54 12,740,980.36

   除了家庭统一标准固定或定量享受的政府补贴)

   计入当期损益的向非金融企业收取的资本占用费

   收购子公司、合资企业和合资企业的投资成本低于收购它们的投资成本

   被投资单位的可辨认净资产在取得投资时享有公允价值

   收入

   非货币资产交换损益

   委托他人投资或管理资产的损益

   财务报表附注第104页

   上海油漆公司。有限公司

   2013年至2014年

   模拟财务报表附注

   2014年和2013年项目说明

   由于不可抗力因素,如自然灾害造成的资产减值

   准备好

   债务重组损益

   企业重组成本,如员工搬迁费用、整合成本等。

   交易价格明显不公平的交易产生的超过公允价值的损益

   从期初到合并日,同一控制下的业务合并产生的子公司净额

   损益

   与公司正常经营无关的或有事项产生的损益- 3,170,200.00

   除了与公司正常经营相关的有效套期保值业务外,还持有

   交易金融资产和交易金融负债导致的公允价值变动

   4,116,820.90

   利润,以及交易性金融资产、交易性金融负债的处置和可用

   出售金融资产的投资收入

   单独进行减值测试的应收账款减值准备转回

   委托给外国贷款的损益

   用公允价值模型计量的投资性房地产公允价值

   变动损益

   根据税收、会计等法律法规规定的当期损益

   性别调整对当期损益的影响

   委托经营取得的信托费用收入

   除上述2,034,232项以外的其他非营业收入和支出。36 4,824,591.30

   符合非经常性损益定义的其他损益项目- 5,984,754.25 47,639,272.46

   所得税影响- 2,435,903。24 - 398,434.35

   小股东权益的影响- 485,665。34 - 694,069.35

   总计- 9,456,840。88 66,652,626.43

   注:在符合非经常性损益定义的其他损益项目中,2014年发生的金额为应计解雇补助金。

   - 2,975,037。00元,长期资产减值准备为8,959,791元。25元。2013年发生的金额应计

   退休金29,310,000。00元,长期资产减值准备为48,527,014元。28元,处置长期股权投资

   投资收入产生125,476,286英镑。74元。

   上海油漆公司。有限公司

   (上海华谊精细化工有限公司。有限公司。)

   2015年3月23日

   财务报表附注第105页
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